目录

第一部分 沅陵县商务局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

沅陵县商务局单位概况

一、部门职责

负责组织、参与省、市、县政府和上级商务部门举办的内外贸易促销活动和招商引资、对外经济技术合作活动；指导、协调以本县名义在境内外举办的各种内外贸交易会、展览会、展销会和招商引资等活动；宏观指导全县外商投资工作，分析研究全县外商投资情况；负责全县招商引资项目的开发、包装、审定，建立县级招商项目库，统一对外发布招商项目；负责县级招商签约项目的跟踪服务和督促落实；承担全县对外经济技术合作工作，贯彻执行国家、省、市对外经济合作的政策和管理办法，指导全县进出口贸易工作，拟订和执行全县外贸进出口中长期规划和发展战略；承担全县商务流通的统计及信息发布工作，提供信息咨询服务，指导全县商务流通领域信息网络和电子商务网络建设，研究提出流通体制改革意见，培育发展城乡市场，推进流通产业结构调整，指导连锁经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。沅陵县商务局内设机构包括：办公室、财务审计股、行政审批和市场秩序股、商贸流通和市场消费股、投资管理和“三外”工作服务股、电子商务股、人事股。下属二级机构有：市场服务中心、民爆公司、百货公司、五交化、蔬菜公司、副食品公司、饮食公司、金矿贸易公司、纺织品公司。

（二）决算单位构成。沅陵县商务局2021年部门决算汇总公开单位构成为商务局本级。下属二级机构中市场服务中心为事业自收自支单位，民爆公司、百货公司、五交化、蔬菜公司、副食品公司、饮食公司、金矿贸易公司、纺织品公司为企业，都没有纳入决算编制范围。

第二部分

部门决算表（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度决算收入总计2601．92万元，比2020年增加747．58万元，增长40％；2021年度决算支出总计2601．92万元，与2020年相比，增加747．58万元，增长40％，主要是项目收入支出增大。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计2601．92万元，其中：财政拨款收入2601．92万元，占100％；上级补助收入0万元，占0％；事业收入0万元，占0％；经营收入0万元，占0％；附属单位上缴收入0万元，占0％；其他收入0万元，占0％。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计2601．92万元，其中：基本支出612．6万元，占23．54％；项目支出1989．31万元，占76．46％；上缴上级支出0万元，占0％；经营支出0万元，占0％；对附属单位补助支出0万元，占0％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计2601．92万元，比2020年增加747．58万元，增长40％；2021年度财政拨款支出总计2601．92万元，与2020年相比，增加747．58万元，增长40％，主要是项目收入支出增大。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出2601．92万元，占本年支出合计的100％，与2020年相比，财政拨款支出增加722．41万元，增加38．44％，主要是项目收入支出增大。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出2601．92万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1423．57万元，占54．71％；社会保障和就业（类）支出20．1万元，占0．77％；卫生健康（类）支出0．85万元，占0．03％；商务服务业（类）支出1157．4万元，占44．48％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为1724．07万元，支出决算数为2601．92万元，完成年初预算的150．72％，其中：

1、一般公共服务（类）商贸事务（款）行政运行（项）。

年初预算为560．47万元，支出决算为592．5万元，完成年初预算的105．71％。决算数大于年初预算数的主要原因是：单位增人增资、工资提标、晋级晋档、住房公积金调标等。

2、一般公共服务（类）商贸事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为111．56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未对该笔资金进行预算。

3、一般公共服务（类）商贸事务（款）国内贸易管理（项）。

年初预算为108．6万元，支出决算为87．2万元，完成年初预算的80％，决算数大于年初预算数的主要原因是：项目经验收后才能进行拨付。

4、一般公共服务（类）商贸事务（款）招商引资（项）。

年初预算为45万元，支出决算为151．85万元，完成年初预算的337％，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加项目资金。

5、一般公共服务（类）商贸事务（款）其他商贸事务支出（项）。

年初预算为1010万元，支出决算为480．45万元，完成年初预算的48％，决算数大于年初预算数的主要原因是：项目经验收后才能进行拨付。

6、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算0万元，支出决算为3．5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未对该笔资金进行预算。

7、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）对机关事业单位基本养老保险基金的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为16．6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未对该笔资金进行预算。

8、卫生健康（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0．85万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未对该笔资金进行预算。

9、商业服务业等（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务（项）。

年初预算为59万元，支出决算为1039．9万元，完成年初预算的17625％，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加项目资金。

10、商业服务业等（类）其他涉外发展服务支出（类）其他涉外发展服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为117．5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初未对该笔资金进行预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出612．6万元，其中：人员经费532．62万元，占基本支出的86．94％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、抚恤金；公用经费79．98万元，占基本支出的13．06％，主要包括办公费、差旅费、工会经费、福利费、其他交通费用等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为32万元，支出决算为7．9万元，完成预算的24．69％，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为32万元，支出决算为7．9万元，完成预算的24．69％，决算数小于年初预算数的主要原因是根据《中央八项规定》及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出；与上年相比减少10．6万元，减少57．3％，减少的主要原因是根据《中央八项规定》及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7．9万元，占100％，无因公出国（境）费，无公务用车购置费及运行维护费支出。

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次

2、公务接待费支出决算为7．9万元，全年共接待来访团组101个、来宾600人次，主要是招商引资、考察发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，我单位新购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年政府性基金财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出　0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元；本单位无政府性基金预算收入支出。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出79．98万元，比年初预算数增加8．68万元，增加12．17％。主要原因是：工作调动人员增加。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0万元，用于召开0会议，人数0人，内容为无；培训费0万元，用于开展0培训，人数0人，内容为：无；举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，开支0万元，主要是原因无。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆1辆；无单位价值50万元以上通用设备；无单位价值100万元以上专用设备。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021　年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目7个，共涉及资金1989．32万元，占一般公共预算项目支出总额的76．5％。

组织对“招商引资工作经费”“马路市场整治配套资金”等7个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1989．32万元，政府性基金预算支出0　万元，国有资本经营预算支出0　万元。从评价情况来看，全面落实年初工作计划。

组织对“沅陵县商务局”等1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2601．92万元，政府性基金预算支出0　万元。从评价情况来看，全面落实年初工作计划。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

招商引资项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96　分。项目全年预算数为0万元，执行数为151．86万元。项目绩效目标完成情况：2021年全县招商引资完成42．6亿元，增长35．4％，完成年度任务的106．5％；固定资产投资15．7亿元，增长58．5％，完成年度任务的102％；完成社会消费品零售总额50．9亿元，增长16％；实现外贸进出口完成55101万元，增长120．81％；完成外资511万美元，为市分任务的146％，同比减少1390万美元。发现的主要问题及原因：一是产业集群效应不明显；二是缺乏“高大强”外资项目，项目之间关联度有待增强。下一步改进措施：坚持领导带头，高位推动，加强了项目包装、壮大了招商引资队伍、创新了招商引资模式、优化了经济发展环境。

马路市场整治项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为1010万元，执行数为480．45万元，完成预算的47．52％。项目绩效目标完成情况：对全县19个乡镇农贸市场进行了新改扩建，其中新建16个，改扩建3个，拆破建新的完成，惠及了全县21个乡镇40余万群众的生产生活。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3　个的，至少将2　个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10　号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。详见附件五2021年度部门整体支出绩效评价报告。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况（包括部门的在职人员情况、机构设置、主要职能及重点工作计划等）。商务局经编办核定机关本级行政编制12个、工勤编1个、事业编8个。2021年底实有在职人员27人（行政编制23人、工勤编2人、事业编2人），遗属人员14人。

商务局内设七个职室：办公室、财务审计股、行政审批和市场秩序股、商贸流通和市场消费股、投资管理和“三外”工作服务股、电子商务股、人事股。下属二级机构有：市场服务中心、民爆公司、百货公司、五交化公司、蔬菜公司、副食品公司、饮食公司、金矿贸易公司、纺织品公司。

部门主要职责是：负责组织、参与省、市、县政府和上级商务部门举办的内外贸易促销活动和招商引资、对外经济技术合作活动；指导、协调以本县名义在境内外举办的各种内外贸交易会、展览会、展销会和招商引资等活动；宏观指导全县外商投资工作，分析研究全县外商投资情况；负责全县招商引资项目的开发、包装、审定，建立县级招商项目库，统一对外发布招商项目；负责县级招商签约项目的跟踪服务和督促落实；承担全县对外经济技术合作工作，贯彻执行国家、省、市对外经济合作的政策和管理办法，指导全县进出口贸易工作，拟订和执行全县外贸进出口中长期规划和发展战略；承担全县商务流通的统计及信息发布工作，提供信息咨询服务，指导全县商务流通领域信息网络和电子商务网络建设，研究提出流通体制改革意见，培育发展城乡市场，推进流通产业结构调整，指导连锁经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。

主要工作任务及目标是：1、抓住重点，实现招商引资工作新突破。夯实基础，加强项目包装工作；创新方式，拓展招商引资渠道；强化服务，不断改善投资环境。2、突出中心，商贸物流工作再上台阶。完善商业网络规划布局，突出建设“一个中心”“六个重点结合”和“一张网络”。加快现代流通体系建设，提升流通水平。培育壮大流通主体。3、推动电子商务服务体系建设，建立电子商务统计和评价体系；负责做好电子口岸平台的建设、运行、维护管理，支持中小企业电子商务应用，促进面向消费者的电子商务健康发展。4、统筹兼顾，认真做好其他方面工作，继续抓好党风廉政建设、计划生育、综治维稳等工作。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

2021年全年支出共计2601．92万元，其中：基本支出612．6万元，项目支出1989．32万元。

基本支出612．6万元中：工资福利支出396．1万元，其中基本工资199．74万元、津补贴44．43万元、奖金69．12万元、基本养老保险38．86万元、基本医疗保险19．85、其他社会保障缴费1．8万元、住房公积金22．3万元；商品服务支出79．98万元，其中办公费13．6万元、差旅费16．87万元、工会经费22．9万元、福利费1．71万元、其他交通费用24．9万元；对个人和家庭的补助136．52万元，其中退休费5．51万元、抚恤金131．01万元。

项目支出1319．25万元中：一般行政管理事务111．56万元；国内贸易87．2万元；招商引资151．85万元；其他商贸事务支出480．45万元；重大公共卫生服务0．85万元；其他商业流通事务支出1039．9万元；其他涉外发展服务支出117．5万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

介绍基本支出的主要用途、范围以及资金的管理情况，尤其是“三公”经费的使用和管理情况。

基本支出612．6万元中：工资福利支出396．1万元，其中基本工资199．74万元、津补贴44．43万元、奖金69．12万元、基本养老保险38．86万元、基本医疗保险19．85、其他社会保障缴费1．8万元、住房公积金22．3万元；商品服务支出79．98万元，其中办公费13．6万元、差旅费16．87万元、工会经费22．9万元、福利费1．71万元、其他交通费用24．9万元；对个人和家庭的补助136．52万元，其中退休费5．51万元、抚恤金131．01万元。            

全年公务接待指标32万元，本年实际开支7．9万元，比去年减少10．6万元；公务车辆运行费指标0万元，本年实际开支0万元，比去年减少0万元；没有公务出国费用，三公经费未超过核定数。

（二）专项支出

1、专项资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

2021年全年项目支出共计1989．32万元，为财政拨款收入，无自筹资金，未出现截留、挤占、挪用等现象。

2、专项资金（主要指财政资金）实际使用情况分析。

严格按照县财政局的要求，合理使用资金，做到专款专用，无挤占挪用情况。属二级机构和相关企业的资金在手续齐全的情况下都及时予以拨付。

3、专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。

资金管理实行专款专用，资金的拨付严格执行项目资金的使用计划和项目批复资料，不滞留、截留、挪用，不擅自改变资金用途。做到严格审批手续，公开透明。做到报账程序规范，报账手续完备，会计核算合规。

三、部门专项组织实施情况

抓内控制度建设，规范业务工作程序。进一步健全完善内控机制，针对工作中每一项业务经办的风险点和关键环节以及关键岗位，认真落实“一岗双责”“一事双审”措施，明确谁操作办理，谁审核把关，谁审批负责，有效实现收管支内部相互制约与监督。强化项目资金管理，规范资金运行。对资金的“收、管、支”三方面进行规范化管理，全面落实岗位责任，严格按照“一事过三关”，“一岗有双审”的管理制度，设置岗位和明确工作人员职责，做到业务办理、财务结算、审核稽核相互制约，责任到人，从根本上杜绝违规操作。

四、资产管理情况

反映部门资产的配置、管理、处置等综合情况。包括制度建设、管理措施、配置处置的程序等。

截至2020年12月31日，我单位固定资产总值为4345167．66元，其中：土地房屋及构筑物3707503．66元，通用设备491736元、家具设备145928元。

为加强单位固定资产的管理一，提高固定资产的使用率，我单位严格执行《行政事业单位国有资产管理办法》、《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》等有关文件，建立资产管理长效机制，实行资产动态管理。明确固定资产、使用、保管、维护的责任者，确保设备的完好和安全使用。建立固定资产明细账，并定期进行固定资产的盘点，做到账实相符。

五、单门整体支出绩效情况

反映部门履职及履职效益情况。主要从部门整体支出的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。其中：经济性分析主要是对成本（预算）控制、节约等情况进行分析；效率性分析主要是对各项工作、专项完成的进度及质量等情况进行分析；有效性分析主要是对反映部门整体支出使用效果的个性指标进行分析；可持续性分析主要是对支出完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。2020年，我单位根据年初工作规划和重点性工作，认真履行职责，较好地完成了年初确定的各项工作任务。

（一）经济性分析

2021年全年财政拨款收入为2601．92万元，2021年全年支出共计2601．92万元。其中：基本支出612．6万元，项目支出1989．32万元。全年公务接待年初预算为35万元，本年实际开支7．9万元，比去年减少10．8万元。公务用车车辆运行费年初预算为0万元，本年实际开支0万元，比去年减少0万元。没有公务出国费用，三公经费未超过核定数，开支严格控制在年初预算范围内。

（二）可持续性分析

坚持厉行节约，在2021年细化内部管理方面已经取得了一定的成效的基础上，2022年进一步出台相关细化的管理制度，严格用制度管人管事管钱，细化内部管理，严格审核审批。 

1、实行重点管控，确保“三公”等经费只减不增。一是公务接待取消签单消费，实行定点接待主，与公务无关的接待不予报销；二是严格按标准接待，不允许大吃在喝，不行上高档酒水和菜肴；三是严格遵守公务用车制度。

2、严格审核审批，严控经费支出。一是严格审核原始单据，要求发票合法合均由，相关资料真实完整，不符合要求的不予报账二是严格审核各项制度执行情况，没有按规定及程序审批的不予报账。

六、存在的问题

部门整体支出的资金安排和使用上具有不可预见性，资金实际使用与预算相差较大；资金不能及时到位，无论项目是否批准通过，前期使用的经费都会在经常性经费中列支，在一定程度上挤占其他工作经费；财务管理职能弱化，重核算轻管理，财务管理的职能没能发挥出来。

七、改进措施和有关建议

（一）改进措施

1、加强政策学习，提高思想认识。认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。

2、规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（二）建议

1、希望财政部门增加行政经费，以保障日常工作正常运行及目标任务的圆满完成。

2．希望财政部门开展相关的业务工作培训，提高财务人员业务水平。

附表：商务局2021年决算表格