目录

第一部分 肖家桥乡人民政府单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

肖家桥乡人民政府单位概况

一、部门职责

（一）执行上级国家行政机关的决定、命令和国家制定的法令、法规，接受同级党委的领导，执行本级人民代表大会的各项决议，并报告执行决议、决定和命令的情况。

（二）承担国有资产、集体资产管理、监督及增值保值责任；保护公民私人所有合法财产，保障集体经济组织应有的自主权；监督企业和各种经济联合体、个体户认真执行国家的法律、法令和政策，履行经济合同。

（三）开展社会主义民主和法制的宣传教育，保障公民的权利；制定社会治安综合治理工作规划并组织实施；加强村居管理工作，依法管理外来流动人口，处理人民来信来访，调解民间纠纷，打击违法犯罪，维护社会稳定。

（四）制定社会各项事业发展计划，发展教育、卫生、科技、民政、广播电视、文化、体育事业；组织实施义务教育和其他各类教育；加强计划生育工作；推进社会保障、社会福利事业和养老保险工作。

（五）加强乡级财政的监督和管理，按计划组织、管理镇财政收入和支出，执行国家有关财经纪律和政策，保证国家财政收入的完成；做好统计工作。

（六）制定和组织实施镇村建设规划；加强公用、市政设施、水利建设和管理以及房屋土地管理和环境综合整治工作，保护和改善生活环境和生态环境。

（七）监督和管理乡镇财政性票据的领用、使用和核销。

（八）完成县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。本单位内设2个机构，肖家桥乡内设机构包括：共产党机关和政府机关2个机构。截至2021年12月31日，本单位经县编委核定的编制人数为68人。年末实有人数50人（行政编制27人，事业编制23人）。

（二）决算单位构成。肖家桥乡人民政府2021年部门决算汇总公开单位构成包括：肖家桥乡人民政府本级。

第二部分

部门决算表

（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计1683．36万元。与上年相比增加80．75万元，增长5．04％，主要是因为网箱上岸和乡村振兴支出增加。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计1651．04万元，其中：财政拨款收入797．79万元，占48．32％；其他收入853．25万元，占51．68％。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1590．51万元，其中：基本支576．02万元，占36．22％；项目支出1014．49万元，占63．78％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计821．23万元，与上年相比减少621．03万元，减少43．06％，主要是因为年初的结转结余减少，以及缩减开支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出821．23万元，占本年支出合计的51．63％，与上年相比，财政拨款支出减少597．59万元，减少42．12％，主要是因为厉行节约，缩减开支。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出821．23万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出586．86万元，占71．46％；节能环保（类）支出80万元，占9．74％；农林水（类）支出154．37万元，占18．8％；

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为821．23万元，支出决算数为821．23万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为576．02万元，支出决算为576．02万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为10．84万元，支出决算为10．84万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

3、节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）。

年初预算为80万元，支出决算为80万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

4、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为154．37万元，支出决算为154．37万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出576．02万元，其中：人员经费487．63万元，占基本支出的84．66％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金等；公用经费88．39万元，占基本支出的15．34％，主要包括办公费、　印刷费、维修（护）费、电费、差旅费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为26元，支出决算为26万元，完成预算的100％，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为20万元，支出决算为20万元，完成预算的100％，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务接待费支出与上年持平。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格执行预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。公务用车运行维护费预算为6万元，支出决算为6万元，完成预算的100％，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置及运行费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算20万元，占76．92％，公务用车购置费及运行维护费支出决算6万元，占23．08％。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为20万元，全年共接待来访团组368个、来宾2200人次，主要是乡村振兴、水利、农业、纪检发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为6万元，其中：公务用车购置费0万元，我单位新购置公务用车0辆。公务用车运行维护费6万元，主要是公车运行维护支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年政府性基金财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出　0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元；本单位无政府性基金预算收入支出。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出88．39万元，比上年决算数增加23．22万元，增长35．63％。主要原因是：2021年新进7名人员，运行经费增加。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0万元；开支培训费0．01万元，用于党建培训，人数50人，内容为党员思想教育；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0　万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车1辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于干部职工下村、进城办事等；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金1014．49万元，其中，一般公共预算项目支出245．21万元，占24．17％，其他项目支出769．28万元，占73．86％。组织对2021年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0％。组织对2021年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0％。

组织对“乡镇工作专项”“社会保障和就业支出”“节能环保支出”“农林水支出”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出245．21万元，其他支出769．28万元。政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，明确了专项支出审批程序，对专项资金加强了监管。

组织对肖家桥乡人民政府一个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出245．21　万元，其他支出769．28万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，基本执行预算，合理报账。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

肖家桥乡人民政府项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为1014．49万元，执行数为1014．49万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：本单位四个项目绩效目标已完成，绩效评价98分。发现的主要问题及原因一是人居环境建设任务重；二是专项资金不足。下一步改进措施：一是加强乡村振兴建设，做到专款专用，用到实处；二是合理规划专项资金。

肖家桥乡人民政府项目绩效自评综述：本单位3个项目绩效目标已完成，绩效评价98分，评价为优秀。扣分项为资金到位率和社会效益。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

2021年本单位严格执行《预算法》和财务制度，加强部门资金的绩效管理，坚持勤俭节约，反对奢侈浪费，按制度办事，充分发挥资金使用效益，确保日常办公正常运行，全力推动各项工作扎实有效开展，提高群众满意度，建设美丽乡村。肖家桥乡人民政府部门整体支出绩效评价和乡镇村居生态环保运行维护支出项目绩效评价结果均为优秀。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

据《预算法》、《财政部关于预算绩效管理工作考核办法》（财预〔2020〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效目标管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）等文件精神，我单位对2021年度部门整体支出进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况。

1．机构人员情况：

本单位内设2个机构。截至2021年12月31日，本单位经县编委核定的编制人数为68人。年末实有人数50人（行政编制27人，事业编制23人）。

2．主要职能：

我乡坚持以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导。按照县委、县政府建设的总要求，保证我乡经济、社会、环境有序、快速发展。团结带领全乡广大干部群众，解放思想，抢抓机遇，克服困难，实现肖家桥乡经济和社会事业的全面发展。

3．重点工作计划：

（1）扎实开展乡村振兴工作。2021年是实现乡村振兴的关键一年我乡党委、政府的中心工作。

（2）继续推进基础设施建设，练好基本功。

（3）强化队伍、转变作风，练好内功。

（4）坚定不移推动项目建设，不断增强发展后劲。

（5）围绕打造服务型政府，切实抓好各项基本基础工作不动摇。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

2021年度收入1861．07万元，年初结转和结余32．32万元，共支出1590．51万元，结转下年结余302．88万元。其中：基本支出576．02万元，项目支出1014．49万元。严格控制三公经费，共支出26万元，未超过26万元的控制线。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出主要用于发放人员工资、办公行政、公务接待、公务用车运行维护、生活补助、电费等日常支出。2021年共支出576．02万元。其中：工资福利支出454．42万元；商品和服务支出为88．39万元；对个人和家庭补助支出33．21万元。

2021年“三公”经费预算控制数26万元，其中：公务用车运行维护费6万元，公务接待费20万元。

2021年“三公“经费总额为26万元。其中：公务用车运行维护费6万元，公务接待费20万元。因我乡严格执行“厉行节约、反对浪费”的规定，严格控制“三公”经费支出，加强公务用车管理，所以“三公经费”使用情况符合县建议支出数，未超过标准。

（二）项目支出

项目支出共1014．49万元。我乡制定了机关财务管理制度，明确了专项支出审批程序，对专项资金加强了监管。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析：我乡乡村振兴支出，均用在基础设施及相应乡村振兴工作开展等方面。对使用程序进行了严格的规定。

（二）专项管理情况：为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

1．专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

2．资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

3．严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

4．专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

四、资产管理情况

为规范固定资产管理，实现固定资产的优化配置，我乡制定了固定资产管理制度，固定资产指定专人管理，及时登记，科学使用，每年年末对固定资产进行清查盘点，固定资产的调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

肖家桥乡政府2021年底资产共计6177．84万元，包括流动资产1064．14万元，非流动资产5113．69万元。固定资产合计186．04万元。1、其中房屋类资产，总面积账面数4200平方米，价值90万元。2、交通运输工具1辆，本田－CRV公车一台，价值10万元，无盘盈盈亏。

五、部门整体支出绩效情况

（一）抓好全乡产业结构调整：重视并继续加强对脐橙、橘子等新兴产业的扶持力度，鼓励各村结合实际发展本村特色农业、优势农业。

（二）粮食生产方面：农业是生命线，抓好粮食生产工作，对维护社会稳定起着重要作用。乡政府高度重视，认真贯彻落实国家的支农惠农政策。一方面组织抓好良种补贴发放工作，另一方面为确保粮食增产增收，乡农技站大力推广良种种植，注重农作物病虫害防治，抓好农作物中耕管理，确保粮食安全稳定。

（三）养殖业生产方面：畜牧业是带动群众增收的一项支柱产业，在群众增收的产业中有不可替代的作用。我乡坚持走“科技养殖”之路，增强养殖业发展动力。抓好春、秋防疫工作，确保防疫密度，主要疫苗注射率均达100％，切实防控动物疫病的发生，全年未发生一起大规模动物疫情。带动了经济发展，促进了养殖户的生产积极性。

（四）加快基础建设：一是历年来借冬春水利建设之机，多渠道争取资金，发动群众掀起农田水利建设热潮，对全乡水利工程进行整复修，及时对受临路建设影响无法耕种的土地、需要修复的沟渠、复垦田地等问题进行协调，妥善的解决；二是积极做好防汛工作，对辖区的骨干山塘进行了全面清障。三是道路交通建设。加大基础公路建设维护力度，极大改善了村级公路，方便了老百姓的日食住行。

（五）文化建设、经济建设、生态建设共同发展：一是通过横幅、广播宣传车及村村响广播等方式宣传核心价值观，二是通过开展群众活动，集中宣传社会主义核心价值观、开展志愿服务活动。三是不断建立、完善乡村级文化活动中心，完善我乡文化工作站的硬件设施。四是坚持不懈抓创卫。今年全乡各村配置专职保洁员，组织全体乡、村干部集中开展了环境卫生集中整治活动，组织驻村干部入户开展农村卫生评比，并在年终对环境卫生好的给予一定奖励，有效制止了乱堆乱放、乱排污水、散养畜禽的现象。

（六）工会、妇儿、共青团等工作：工会班子健全，职工入会率达100％。在共青团建设方面坚持党建带团建，团的组织网络日益健全，逐步建立壮大本乡自己的青年志愿者队伍。妇联工作有声有色。

六、部门整体支出绩效评价结果

（一）我乡部门整体支出绩效评价指标得分93分，评价为良好。

（二）扣分方面：

1．结转结余率在0％－50％之间，故该项扣2分；

2．管理制度健全性，记账会计没有会计从业资格证，故该项扣1分；

3．经济效益，故该项扣1分；

4．行政效能，故该项扣1分；

5．社会公众或服务对象满意度在百分之八十七左右，故该项扣2分。

七、存在的主要问题

（一）财政收入有限，经济发展力度不够。乡一级的财政时常陷入困境、入不敷出。然而经济社会的发展却一刻也离不开资金支持，无论是筑桥铺路还是维修维护，无论是公共服务还是公益事业，离开了资金都将是空谈。单纯依靠上级财政拨付，维持机关运转尚且困难，更别谈产业机构调整。由此也导致了乡政府资金紧张问题。

（二）财务预算管理制度不健全。乡财政工作的对象十分复杂，而没有准确、科学的财务预算管理作为保障就极易造成资金、物资等资源的浪费，而目前在财务预算的编制上，往往是为了预算而预算，忽视预算与实际工作需要的一致性，致使多次追加预算，预算完成率却不高。

（三）内部控制制度不健全。乡财政内部控制与财政管理工作不适应，因为乡财政管理工作涉及乡资金管理的全过程，二财政内部控制却只包含资金管理的部分过程，所以造成内部控制与财政管理的范围不匹配；乡财政内部控制不能得到顺利落实，使财政内部控制不能发挥应有的作用；乡财政内部控制配套设施不足，减弱了内部控制的执行力度，阻碍了经济的持续发展。

八、改进措施和有关建议

（一）大力发展乡镇经济，拓宽乡镇财源。大力调整农业生产结构，引导农民根据市场组织生产，发展自己的优势农业；大力发展乡镇企业，引导部分乡镇企业围绕调整和优化农业产业结构，开过农产品深加工和销售市场；大力发展个体私营经济，为农村个体私营经济的发展创造宽松的外部环境，使个体私营经济成为乡镇经济发展的新力量。

（二）加大制度建设，夯实工作基础。完善内部管理制度，建立岗位责任制，进一步明确相关人员的职责分工，各司其职，便于发挥财政管理工作的监督职能，对乡资金加强管理，特别是对专项资金的使用要及时跟踪、检查，确保专款专用；梳理、细化以往账目，为乡制度切实可行的财务预算计划，确保资金使用的能效。

（三）增强人员素质，规范管理体系。在人员培养上，积极参加上级组织的业务员培训，提高工作的针对性和有效性；加强财务管理信息化建设，完善我乡的财务数据库和管理系统，用制度规范言行；在人员的考核上，严格考核标准，注重工作的实效，提高考核的准确性和公正性。

（四）严格把控“三公经费”的使用。加强领导，建立专项检查长效机制；狠抓落实，严控各项预算外支出；完善监制，防控共建长效机制，做到提高工作效能，从严控制会议和招待费开支，强化会议年度计划和审批管理制度，严格会议费预算管理，严格会议费报销和支付管理，建立会议费公示制度和会议年度报告制度，及时汇总分析，加强管理规范财务管理等，从各方面对经费进行控制，形成完善有效的管理机制。

附表：决算报表