目录

第一部分 楠木铺乡人民政府单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

楠木铺乡人民政府单位概况

一、部门职责

沅陵县楠木铺乡人民政府主要职责是：

一、全面贯彻执行党和政府的路线方针政策，特别是贯彻执行党在农村的基本政策；严格保护耕地、环境保护等基本国策。

二、制定并组织实施好乡村整体规划和经济发展规划，促进农村经济良性运行和健康发展；积极引导农民发展生产；培育各种形式的农民专业合作新型经济组织。

三、组织实施农田水利和乡村道路等基础设施建设，改善农村生产生活条件；加强教育文化卫生体育等社会事业建设，构建与乡经济发展水平相适应的农村社会救助和社会保障体系。

四、切实做好群众来信来访，排查调处农村各种矛盾纠纷，促进农村社会和谐平安；落实好社会治安综合治理工作各项措施，维护社会稳定；抓好安全生产。

五、贯彻执行上级财政部门各项方针政策；拟定乡财务管理制度；指导和监督村组财务管理、培训。

六、完成其他临时性工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。楠木铺乡人民政府内设机构包括：本单位内设机构包括农业综合服务中心、社会事务综合服务中心、便民服务中心、综合行政执法大队，行政机构包括党政办、党建办、应急办、社会事务办、自然资源和生态环境办、经济发展办、财政所、纪委。

（二）决算单位构成。楠木铺乡人民政府2021年部门决算汇总公开单位构成包括：楠木铺乡人民政府本级。

第二部分

部门决算表

（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计1320．19万元。与上年相比，减少210．59万元，减少13．76％，主要是因为乡村振兴衔接资金投入减少，乡村振兴项目支出减少。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计1290．75万元，其中：财政拨款收入1290．75万元，占100％；上级补助收入0万元，占0％；事业收入0万元，占0％；经营收入0万元，占0％；附属单位上缴收入0万元，占0％；其他收入0万元，占0％。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1320．19万元，其中：基本支出518．44万元，占39．27％；项目支出801．75万元，占60．73％；上缴上级支出0万元，占0％；经营支出0万元，占0％；对附属单位补助支出0万元，占0％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计1320．19万元，与上年相比，减少210．59万元，减少13．76％，主要是因为乡村振兴衔接资金投入减少，乡村振兴项目支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出1320．19万元，占本年支出合计的100％，与上年相比，财政拨款支出减少181．14万元，减少12．07％，主要是因为乡村振兴衔接资金投入减少，乡村振兴项目支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出1320．19万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出742．69万元，占56．26％；国防支出0．8万元，占0．06％；社会保障和就业支出11．7万元，占0．89％；卫生健康支出0．38万元，占0．03％；节能环保支出37万元，占2．8％；农林水支出523．62万元，占39．66％；灾害防治及应急管理支出4万元，占0．3％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为1320．19万元，支出决算数为1320．19万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）　行政运行（项）。

年初预算为513．26万元，支出决算为513．26万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为143．71万元，支出决算为143．71万元，完成年初预算的100％。

3、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）　其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为65．72万元，支出决算为65．72万元，完成年初预算的100％。

4、一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。

年初预算为20万元，支出决算为20万元，完成年初预算的100％。

5、国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）。

年初预算为0．80万元，支出决算为0．8万元，完成年初预算的100％。

6、社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）。

年初预算为10万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100％。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为1．70万元，支出决算为1．70万元，完成年初预算的100％。

8、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）。

年初预算为0．38万元，支出决算为0．38万元，完成年初预算的100％。

9、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）。

年初预算为37万元，支出决算为37万元，完成年初预算的100％。

10、农林水支出（类）水利（款）农村水利（项）。

年初预算为29．44万元，支出决算为29．44万元，完成年初预算的100％。

11、农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）。

年初预算为154万元，支出决算为154万元，完成年初预算的100％。

12、农林水支出（类）扶贫（款）生产发展（项）。

年初预算为110万元，支出决算为110万元，完成年初预算的100％。

13、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为230．18万元，支出决算为230．18万元，完成年初预算的100％。

14、灾害防治及应急管理支出（类）其他灾害防治及应急管理支出（款）其他灾害防治及应急管理支出（项）。

年初预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100％。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出518．44万元，其中：人员经费408．64万元，占基本支出的78．82％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、　职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、　生活补助；公用经费109．8万元，占基本支出的21．18％，主要包括办公费、印刷费、电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他交通费用。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为27万元，支出决算为22．83万元，完成预算的84．56％，其中：

因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为20万元，支出决算为15．83万元，完成预算的79．15％，决算数小于预算数的主要原因是根据《中央八项规定》及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出，与上年相比减少4．17万元，减少20．85％，减少的主要原因是与扶贫检查相比，2021年乡村振兴检查次数相对减少。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为7万元，支出决算为7万元，完成预算的100％，与上年相比增加1万元，增长16．67％，增长的主要原因是2021年进行了公务用车运行维护费标准调整。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算15．83万元，占69．34％，因公出国（境）费支出决算0万元，占0％，公务用车购置费及运行维护费支出决算7万元，占30．66％。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为15．83元，全年共接待来访团组302个、来宾1305人次，主要是配合乡村振兴工作的开展以及乡村振兴检查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为7万元。其中：公务用车购置费0万元，我单位新购置公务用车0辆。公务用车运行维护费7万元，主要是油价上涨、公务用车车辆老化维修成本变高及公务用车运行维护费标准调整，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金预算收入支出。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出109．80万元，比上年决算数减少47．83万元，降低30．34％。主要原因是：厉行节约，压减机关运行经费支出。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费8．72万元，用于召开50会议，人数450人，内容为乡村振兴及其他中心工作会议；开支培训费0万元。

十一、政府采购支出说明

本单位2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车1辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备1台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021　年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0　个，共涉及资金801．75　万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。组织对2021年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0％。组织对2021年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0％。

组织对“乡镇村居生态环保运行维护支出”、“村级基础设施建设”、“乡村振兴项目”3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出801．75万元，政府性基金预算支出0　万元，国有资本经营预算支出0　万元。从评价情况来看，我乡部门专项支出绩效评价指标得分96分，评价为优秀。

组织对“生态维护运行”“村级基础设施建设、乡村振兴项目”等3个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出801．75万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，我乡部门整体支出绩效评价指标得分94分，评价为优秀。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

乡镇村居生态环保运行维护等项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96分。项目全年预算数为801．75万元，执行数为801．75万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是美化乡村环境，建设宜居乡村；二是加强便民服务中心建设。发现的主要问题及原因：一是人居环境建设任务重；二是专项资金不足。下一步改进措施：一是加强乡村振兴建设，做到专款专用，用到实处；二是合理规划专项资金。

乡镇村居生态环保运行维护支出项目绩效自评综述：乡镇村居生态环保运行维护支出项目绩效得分96分，为优秀。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

2021年本单位严格执行《预算法》和财务制度，加强部门资金的绩效管理，坚持勤俭节约，反对奢侈浪费，按制度办事，充分发挥资金使用效益，确保日常办公正常运行，全力推动各项工作扎实有效开展，提高群众满意度，建设美丽乡村。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

根据《预算法》有关“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定及县财政局《关于开展2021年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》（沅财绩〔2022〕109号）文件精神，我单位对部门整体支出进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况 

1．机构人员情况

本单位内设机构包括农业综合服务中心、社会事务综合服务中心、便民服务中心、综合行政执法大队，行政机构包括党政办、党建办、应急办、社会事务办、自然资源和生态环境办、经济发展办、财政所、纪委。截至2021年12月31日，本单位经县编委核定的编制人数为75人（其中行政编制36人，事业编制39人）。年末实有人数50人（行政编制26人，事业编制24人）。

2．主要职能

我乡坚持以党的领导精神，按照县委、县政府建设“一点两线”的总体要求，楠木铺乡党委、政府立足实际，紧紧围绕“生态立乡、基础稳乡、产业富乡”的发展思路，形成了“两线一片”的发展格局，实现楠木铺乡经济和社会事业的全面发展。

3．重点工作计划

一是扎实开展乡村振兴工作。2021年是巩固脱贫攻坚成果和建设美丽乡村的一年，也是我乡党委、政府的工作重心。二是继续推进基础设施建设，练好基本功。三是强化队伍、转变作风，练好内功。四是坚定不移推动项目建设，不断增强发展后劲。五是围绕打造服务型政府，切实抓好各项基础工作不动摇。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

2021年楠木铺乡人民政府共计支出1320．19万元。其中基本支出518．44万元，项目支出801．75万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出主要用于发放人员工资、办公行政、公务接待、公务用车运行维护、生活补助、电费等日常支出。2021年基本支出518．44万元。其中：工资福利支出407．46万元；商品和服务支出为109．80万元；对个人和家庭的补助1．18万元；其它资本性支出0万元。

2021年“三公”经费预算控制数27万元，其中：公务用车运行维护费7万元，公务接待费20万元。

2021年“三公“经费支出总额为22．83万元。其中：公务用车运行维护费6万元，公务接待费15．83万元，支出总额低于预算控制数，主要原因：我乡坚持“厉行节约”的原则，减少一切非必要性开支。

（三）专项支出

2021年我乡专项支出801．75万元。其中一般公共服务支出229．43万元，社会保障和就业支出11．70万元，节能环保支出37．00万元，农林水支出523．62万元。为做到专款专用，我乡制定了专项资金管理制度，明确了专项支出审批程序，加强了专项资金的监管。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

我乡环境保护管理事务支出，均用在创卫、环保方面。农林水支出主要用在扶贫产业发展、易地扶贫搬迁后续发展等方面。对一些项目都通过了投资评审、政府采购、竣工验收等程序。

（二）专项管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

1．专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”；

2．资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示；

3．严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准；

4．专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

四、资产管理情况

为规范固定资产管理，实现固定资产的优化配置，我乡制定了固定资产管理制度，固定资产指定专人管理，及时登记，科学使用，每年年末对固定资产进行清查盘点，固定资产的调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

楠木铺乡政府2021年底资产共计7203．63万元，其中流动资产632．02万元，固定资产770．10万元，在建工程14．56万元；负债合计455．56万元； 　净资产合计6748．07万元。其中公共基础设施5907．43元计入非流动资产。

五、部门整体支出绩效情况

产业结构调整成效显现：我乡以市场为导向，以效益为中心，以增收为目标，充分发挥地域优势，加大农业产业结构调整力度，开辟多元化种养渠道，扩大种养规模，增加农民收入。全力推进“万口蜂箱”行动，基本形成“一村一品”、“一乡一特”的产业发展格局。共有产业专业合作社16家，发展产业大户28家，家庭农场2个，加工企业3家，加工场点6处。流转土地10800亩，开发茶叶、油茶、水果、药材基地10个，形成了产业园7处。共有蜜蜂4000余箱，年产值500余万元，其中楠木铺乡联民养蜂专业合作社被评为“市级先进专业合作社”。

基础设施逐步完善：完成7个村的农村综合服务中心建设，完成麻阳坪、铁路湾和集镇易地扶贫搬迁点建设；新建垃圾池50余口，焚烧炉18口，配备保洁员55人；完成7个村的路灯建设、完成安置点和7个农村综合服务中心的休闲广场建设；扎实推进“楠一两公路道路安全建设以及校车服务开通。

六、部门整体支出绩效评价结果

我乡部门整体支出绩效评价指标得分94分，评价为优秀。

七、存在的主要问题

（一）财政收入有限，经济发展力度不够。乡镇一级的财政时常陷入困境、入不敷出。然而经济社会的发展却一刻也离不开资金支持，无论是建厂办园还是发展产业，无论是筑桥铺路还是盖楼建校，无论是公共服务还是公益事业，离开了资金都将是空谈。单纯依靠上级财政拨付，维持机关运转尚且困难，更别谈产业机构调整。由此也导致了乡镇政府资金紧张问题。

（二）财务预算管理制度不健全。乡镇财政工作的对象十分复杂，没有精准、科学的财政预算管理作为保障就极易造成资金、物资等资源的浪费，而目前在财务预算的编制上也不够精准，忽视预算与实际工作需要的一致性，致使多次追加预算，而有的预算完成率却不高，任性而为。

（三）内部控制制度不健全。乡镇财政内部控制与财政管理工作不适应，因为乡镇财政管理工作涉及乡镇资金管理的全过程，财政内部控制却只包含资金管理的部分过程，所以造成内部控制与财政管理的范围不匹配；乡镇财政内部控制不能得到顺利落实，使财政内部控制不能发挥应有的作用；乡镇财政内部控制配套设施不足，减弱了内部控制的执行力度，阻碍了经济的持续发展。

八、改进措施和有关建议

（一）大力发展乡镇经济，拓宽乡镇财源。大力调整农业生产结构，引导农民根据市场组织生产，发展自己的优势农业，围绕调整和优化农业产业结构；大力发展农村合作社经济组织，壮大农村经济，带动农村经济的发展。

（二）加大制度建设，夯实工作基础。完善内部管理制度，建立岗位责任制，进一步明确相关人员的职责分工，各司其职，便于发挥财政管理工作的监督职能，对乡镇资金加强管理，特别是对专项资金的使用要及时跟踪、检查，确保专款专用；梳理、细化以往账目，为乡镇制度切实可行的财务预算计划，确保资金使用的能效。

（三）增强人员素质，规范管理体系。在人员培养上，积极参加上级组织的业务员培训，提高工作的针对性和有效性；加强财务管理信息化建设，完善乡镇的财务数据库和管理系统，用制度规范言行；在人员的考核上，严格考核标准，注重工作的实效，提高考核的准确性和公正性。

（四）严格把控“三公经费”的使用。加强领导，建立专项检查长效机制；狠抓落实，严控各项预算外支出；完善监制，防控共建长效机制，做到提高工作效能，从严控制会议和招待费开支，强化会议年度计划和审批管理制度，严格会议费预算管理，严格会议费报销和支付管理，建立会议费公示制度和会议年度报告制度，及时汇总分析，加强管理规范财务管理等，从各方面对经费进行控制，形成完善有效的管理机制。

附表：楠木铺乡决算报表