目录

第一部分 马底驿乡人民政府单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

马底驿乡人民政府单位概况

一、部门职责

1．执行国家行政机关的决定、命令和国家制定的法令、法规，执行本级人民代表大会的各项决议、决定和命令。

2．制定并落实本行政区域的经济计划和措施，全面提高人民群众的生活水平和生活质量。

3．制定社会各项事业发展计划，发展教育、卫生、科技、民政、广播电视、文化、体育事业；推进社会保障、社会福利事业和养老保险等工作，确保政府机关正常有序运转。

4．加强乡级财务的监督和管理，培植财源，增收节支，贯彻落实上级部门有关惠农政策，督促各项惠农政策落到实处。

5．指导村（居）民委员会的组织制度建设和业务建设，促进村（居）民委员会民主自治。制定和组织实施镇村建设规划，保护和改善生活环境和生态环境。

6．承办本级党委、人大和上级交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。马底驿乡人民政府内设机构包括：本单位内设机构包括农业综合服务中心、社会事务综合服务中心、便民服务中心、综合行政执法大队，行政机构包括党政办、党建办、应急办、社会事务办、自然资源和生态环境办、经济发展办、财政所、纪委。

（二）决算单位构成。马底驿乡单位2021年部门决算汇总公开单位构成包括：马底驿乡人民政府本级。

第二部分

部门决算表

（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计1743．25万元。与上年相比，增加22．2万元，增长1．29％，主要是因为人员变动，人员经费开支增加。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计1728．05万元，其中：财政拨款收入1383．05万元，占80．04％；其他收入345万元，占19．96％。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1728．05万元，其中：基本支出946．85万元，占54．79％；项目支出781．2万元，占45．21％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计1398．25万元，与上年相比，减少17．54万元，减少1．24％，主要是厉行节约，压减开支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出1383．05万元，占本年支出合计的80．04％，与上年相比，财政拨款支出减少17．54万元，减少1．25％，主要是厉行节约，压减开支。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出1383．05万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出909．25万元，占65．74％；社会保障和就业支出37．60万元，占2．72％；农林水支出436．20万元，占31．54％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为1365．17万元，支出决算数为1383．05万元，完成年初预算的100％，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款） 　行政运行（项）。

年初预算为864．85万元，支出决算为845．13万元，完成年初预算的97．72％，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约，压减日常公用经费开支。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为64．12万元，支出决算为64．12万元，完成年初预算的100％，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约，压减经费开支。

3、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为37．6万元，完成年初预算的100％，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整。

4、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为436．2万元，支出决算为436．2万元，完成年初预算的100％，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中预算调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出946．85万元，其中：人员经费669．28万元，占基本支出的70．68％，主要包括基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资等；公用经费277．57万元，占基本支出的29．32％，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为30万元，支出决算为23．19万元，完成预算的77．3％，其中：

因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0万元，（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为23万元，支出决算为22．69万元，完成预算的98．65％，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，压减开支，与上年相比增加0．69万元，增长3．14％，增的主要原因是本年度公务接待频次和人数较上年度有所增加。

公务用车运行维护费支出预算为7万元，支出决算为0．5万元，完成预算的7．14％，决算数小于预算数的主要原因是我乡公务用车破旧，已达不到使用标准，正在申请报废处理。与上年相比减少3．65万元，减少87．95％，减少的主要原因是我乡公务用车破旧，已达不到使用标准，正在申请报废处理。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格执行预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算22．69万元，占97．84％，公务用车购置费及运行维护费支出决算0．5万元，占2．16％。其中：

1．因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2．公务接待费支出决算为22．69万元，全年共接待来访团组760个、来宾2280次，主要是乡村振兴各行业的各项检查，以及上级部门的督查发生的接待支出。

3．公务用车购置费及运行维护费支出决算为0．5万元，其中：公务用车购置费0万元，我单位新购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0．5万元，主要是公务用车保险费支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金预算收入支出。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出277．57万元，比上年决算数增加86．63　万元，增长45．37％。主要原因是：与上年相比决算口径不一致。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费16．93万元，用于召开乡村振兴等各项会议，人数1562人，内容为乡人民政府各项工作的安排；开支培训费0．05万元，用于开展乡村振兴业务培训，人数44人，内容为乡村振兴业务等培训。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021　年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金781．20万元，其中，一般公共预算项目支出436．2万元，占55．84％，其他资金支出345万元，占44．16％。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0％。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0％。

组织对“涉农整合资金基础设施建设”“村居运转经费”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出436．2万元，其他支出345万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目支出共781．20万元，其中乡村振兴项目345万元，其余436．20万元为商品和服务支出和对个人和家庭的补助支出，主要用于一般行政管理、脱贫攻坚服务资金、村居运转经费、自然灾害资金等，评分为98分，评价为优秀。专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”，拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，报账拨付要附真实、有效、合法的凭证等。

组织对马底驿乡人民政府1个单位开展整体支出绩效评价，涉及资金781．20万元，其中一般公共预算项目支出436．20万元，其他资金支出345万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，自评分为98分，围绕美丽乡村建设，科学编制村庄规划；全面改善人居环境，深化“清洁乡村”行动；大力培育美丽产业，发展特色产业；积极推进农村人文建设以及农村公共服务水平，阶段性目标先建设建立几个乡村振兴示范村，重点开展“美丽乡村”和平安村（居）创建，着力打造美丽宜居、洁净卫生的农村环境，致力于打造集休闲、娱乐、商贸、干净、有序为一体的特色化集镇。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

马底驿乡人民政府项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为781．20万元，执行数为781．20万元，成预算的100％。项目绩效目标完成情况：本单位3个项目绩效目标已完成，绩效评价98分。发现的主要问题及原因：资金到位时间相对滞后，直接影响到了一些项目的实施。同时，项目资金均相对较少，群众要求解决的实际困难较多，需要财政资金补助的生活需求和项目扶持较多，矛盾比较突出。下一步改进措施：建议按时拨付项目资金，加大的项目和资金投入力度，以便尽快促使马底驿乡人民政府的群众生活水平得到提高、产业得到发展。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

2021年本单位严格执行了《预算法》和财务制度，预算执行过程中已严格控制支出，大力压缩一般性支出，精打细算，力求节约，追求最大效益，使财政资金更好地履行政府职能，促进和谐乡镇的建设。财政拨款支出主要用于保障我单位部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担本乡镇事业发展相关工作，确保圆满完成年初制定的目标任务。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分 

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

根据《预算法》、《财政部关于预算绩效管理工作考核办法》（财预〔2020〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效目标管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）等文件精神，我单位对2021年度部门整体支出进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1．机构人员情况

本单位内设2个机构，其中包括行政机构1个，事业单位1个，分别为：共产党机关、行政机关。截至2021年12月31日，本单位经县编委核定的编制人数为91人（其中行政编制44人，事业编制47人）。年末实有人数62人（行政编制31人，事业编制31人）。

2．职能

我乡坚持以党的领导精神，按照县委、县政府建设“一点两线”的总体要求，马底驿乡党委、政府立足实际，紧紧围绕“生态立乡、基础稳乡、产业富乡”的发展思路，形成了“两线一片”的发展格局，实现马底驿乡经济和社会事业的全面发展。

3．重点工作计划

（1）扎实开展精准扶贫工作。2021年是实现脱贫攻坚的关键一年，也是我乡党委、政府的工作重心。

（2）继续推进基础设施建设，练好基本功。

（3）强化队伍、转变作风，练好内功。

（4）坚定不移推动项目建设，不断增强发展后劲。

（5）围绕打造服务型政府，切实抓好各项基础工作不动

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

2021年共计支出1728．05万元。其中基本支出946．85万元，项目支出781．20万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

介绍基本支出的主要用途、范围以及资金的管理情况，尤其是“三公”经费的使用和管理情况。

基本支出主要用于发放人员工资、办公行政、公务接待、公务用车运行维护、生活补助、电费等日常支出。2021年基本支出946．85万元。其中：工资福利支出620．18万元；商品和服务支出为277．57万元；对个人和家庭的补助49．10万元。

2021公务用车运行维护6万元，公务接待费22万元。

2021年“三公“经费支出总额为23．20元。其中：公务用车运行维护费0．50万元，公务接待费22．7万元。因我乡严格执行“厉行节约、反对浪费”的规定，严格控制“三公”经费支出，加强公务用车管理，所以“三公经费”使用情况符合县建议支出数，未超过标准。

（二）专项支出

项目支出共781．20万元。其中：商品和服务支出为159．41万元。对个人和家庭的补助支出276．80万元其他支出345万元　。为做到专款专用，我乡制定了专项资金管理制度，明确了专项支出审批程序，加强了专项资金的监管。”

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析，我乡环境保护管理事务支出，均用在创卫、环保方面。农林水支出主要用在扶贫产业发展、易地扶贫搬迁等方面。对一些项目都通过了投资评审、政府采购、竣工验收等程序。

（二）专项管理情况：为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

1．专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项用”。

2．资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

3．严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

4．专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

四、资产管理情况

反映部门资产的配置、管理、处置等综合情况。包括制度建设、管理措施、配置处置的程序等。

为规范固定资产管理，实现固定资产的优化配置，我乡制定了固定资产管理制度，固定资产指定专人管理，及时登记，科学使用，每年年末对固定资产进行清查盘点，固定资产的调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

马底驿乡政府2021年底资产共计205．88万元，在建工程4万元；负债合计1178．71万元；净资产合计6338．68万元。

五、部门整体支出绩效情况

产业结构调整成效显现：我乡在发展传统产业粮食生产的同时，继续加强对獭兔养殖、养蜂、红心猕猴桃等产业的扶持力度，鼓励各村结合实际发展本村特色农业、优势农业。 

基础设施逐步完善：2021年来我乡多渠道争取资金，完善全乡范围内的亮化工程十七个行政村实现了亮化；在水利部门的支持下，各村的水利设施也得到了完善；其他村组公路也得到有效维护。

六、文化建设、经济建设、生态建设共同发展

一是通过开展大型活动，集中宣传社会主义核心价值观。如：全乡组织文艺汇演、多次组织篮球等活动。二是坚持不懈抓创卫活动，筹措资金修建垃圾池、焚烧炉，对无法焚烧的垃圾实行外运，组织全体乡、村干部集中开展了环境卫生集中整治活动，有效制止了乱堆乱放、乱排污水、散养畜禽的现象。

七、精准扶贫以及社会保障事业稳步推进

我乡对自然条件恶劣的洞头村贫困群体及生活在地质恶劣区群体实行异地安置，使9户，32余贫困人口的住房条件得到了极大改善。积极推行农村新农合和社保，动员广大群众积极参与，扩大了公共财政的服务范围，促进了社会各项事业的全面发展。

八、部门整体支出绩效评价结果

我乡部门整体支出绩效评价指标得分95分，评价为良好。

九、存在的主要问题

（一）财政收入有限，经济发展力度不够。乡镇一级的财政时常陷入困境、入不敷出。然而经济社会的发展却一刻也离不开资金支持，无论是迁村并点还是建厂办园，无论是筑桥铺路还是盖楼建校，无论是公共服务还是公益事业，离开了资金都将是空谈。单纯依靠上级财政拨付，维持机关运转尚且困难，更别谈产业机构调整。由此也导致了乡镇政府资金紧张问题。

（二）财务预算管理制度不健全。乡镇财政工作的对象十分复杂，没有精准、科学的财政预算管理作为保障就极易造成资金、物资等资源的浪费，而目前在财务预算的编制上也不够精准，忽视预算与实际工作需要的一致性，致使多次追加预算，而有的预算完成率却不高，任性而为。

（三）内部控制制度不健全。乡镇财政内部控制与财政管理工作不适应，因为乡镇财政管理工作涉及乡镇资金管理的全过程，二财政内部控制却只包含资金管理的部分过程，所以造成内部控制与财政管理的范围不匹配；乡镇财政内部控制不能得到顺利落实，使财政内部控制不能发挥应有的作用；乡镇财政内部控制配套设施不足，减弱了内部控制的执行力度，阻碍了经济的持续发展。

十、改进措施和有关建议

（一）大力发展乡镇经济，拓宽乡镇财源。大力调整农业生产结构，引导农民根据市场组织生产，发展自己的优势农业，围绕调整和优化农业产业结构；大力发展农村合作社经济组织，壮大农村经济，带动农村经济的发展。

（二）加大制度建设，夯实工作基础。完善内部管理制度，建立岗位责任制，进一步明确相关人员的职责分工，各司其职，便于发挥财政管理工作的监督职能，对乡镇资金加强管理，特别是对专项资金的使用要及时跟踪、检查，确保专款专用；梳理、细化以往账目，为乡镇制度切实可行的财务预算计划，确保资金使用的能效。

（三）增强人员素质，规范管理体系。在人员培养上，积极参加上级组织的业务员培训，提高工作的针对性和有效性；加强财务管理信息化建设，完善乡镇的财务数据库和管理系统，用制度规范言行；在人员的考核上，严格考核标准，注重工作的实效，提高考核的准确性和公正性。

（四）严格把控“三公经费”的使用。加强领导，建立专项检查长效机制；狠抓落实，严控各项预算外支出；完善监制，防控共建长效机制，做到提高工作效能，从严控制会议和招待费开支，强化会议年度计划和审批管理制度，严格会议费预算管理，严格会议费报销和支付管理，建立会议费公示制度和会议年度报告制度，及时汇总分析，加强管理规范财务管理等，从各方面对经费进行控制，形成完善有效的管理机制。

附表：马底驿2021年决算报表