目录

第一部分  盘古乡人民政府单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分

盘古乡人民政府单位概况

一、部门职责

（一）制定和组织实施经济、社会发展计划，制定资源开发和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展；

（二）、制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作；

（三）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定；

（四）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力；

（五）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚；

（六）完成上级政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。盘古乡人民政府内设机构包括：共产党机关和政府机关2个独立核算机构。

（二）决算单位构成。盘古乡人民政府本级（党政综合办公室、财政所、金融服务中心、重点项目办、卫生和计划生育办公室、社会管理综合办公室、纪检监察室、农业综合服务中心、规划建设环保服务中心、安全应急管理中心、文体旅游广电服务中心、社会保障服务中心等机构等）组成，纳入部门决算单位构成2021年部门决算编制范围的单位包括：盘古乡人民政府单位本级，无二级机构。

本单位编制情况和实有人员情况：编制56人。其中：行政编制29人，全额事业编制27人，实有人员64人（其中行政人员29人，全额事业编制27人，公益性岗位人员8人）。退休人员22人，提前退休1人，遗属人员12人。

第二部分

部门决算表

（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计2962．18万元，比2020年增加877．74万元，增长42．11％，主要是因为本年度的决算口径发生更改，增加上级补助收入资金及其他收入资金。结余为181．22万元，比上年增加0万元，增长0％，主要原因为年底未付账款与上年持平。

二、收入决算情况说明

本年收入合计2780．96万元，其中：财政拨款收入1415．44万元，占50．9％；上级补助收入0万元，占0％；事业收入0万元，占0％；经营收入0万元，占0％；附属单位上缴收入0万元，占0％；其他收入1365．52万元，占49．1％。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2780．96万元，其中：基本支出813．25万元，占29．24％；项目支出1967．71万元，占70．76％；上缴上级支出0万元，占0％；经营支出0万元，占0％；对附属单位补助支出0万元，占0％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计1596．66，收入比2020年减少369．8万元，减少18．81％，主要原因为经费压减，年底未付账款较上年增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出1415．44万元，占本年支出合计的50．9％，与2020年相比，财政拨款支出减少369．79万元，减少20．71％，主要原因为经费压减，年底未付账款较上年增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出1415．44万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出806．14万元，占56．95％；文化旅游体育与传媒支出4万元，占0．28％；社会保障和就业支出62．81万元，占4．44％；节能环保支出45万元，占3．18％；农林水支出476．49万元，占33．66％；灾害防治及应急管理支出21万元，占1．48％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为1415．44万元，支出决算数为1415．44万元，完成年初预算的100％，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为750．44万元，支出决算为750．44万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）　一般行政管理事务（项）。

年初预算为55．7万元，支出决算为55．7万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

3、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。

年初预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为2．4万元，支出决算为2．4万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）对机关事业单位基本养老保险基金的补助（项）。

年初预算为60．41万元，支出决算为60．41万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

6、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）。

年初预算为45万元，支出决算为45万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

7、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。

年初预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

8、农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）。

年初预算为2万元，支出决算为2万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

9、农林水支出（类）扶贫（款）生产发展（项）。

年初预算为41万元，支出决算为41万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

10、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。

年初预算为10万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

11、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为419．49万元，支出决算为419．49万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

12、灾害防治及应急管理支出（类）其他灾害防治及应急管理支出（款）其他灾害防治及应急管理支出（项）。

年初预算为21万元，支出决算为21万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出813．25万元，其中：人员经费622．06万元，占基本支出的76．49％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、抚恤金、生活补助等；公用经费191．19万元，占基本支出的23．51％，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、　公务接待费、工会经费、其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为22万元，支出决算为21．9万元，完成预算的99．55％，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为22万元，支出决算为21．9万元，完成预算的99．55％，决算数小于预算数的主要原因是本年支出严格按照预算执行，与上年相比减少0．09万元，减少0．41％，减少的主要原因是厉行节约，合理开支。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算21．9万元，占100％，因公出国（境）费支出决算0万元，占0％，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0％。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为21．9万元，全年共接待来访团组395个、来宾4031人次，主要是配合乡村振兴工作的开展以及乡村振兴检查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，盘古乡人民政府新购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年政府性基金财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出　0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元；本单位无政府性基金预算收入支出。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出191．19万元，比年初预算数增加114．13万元，增长148．11％。主要原因是：人员增加、疫情防控、乡村振兴支出增加。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费20万元，用于召开政府工作会议，人数3920人，内容为政府相关工作推进会、迎检会；培训费开支为0．59万元，用于开展党建培训，人数65人，内容为党员教育；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，活动开支为0万元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021　年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金1967．71万元，其中，一般公共预算项目支出602．19万元，占30．6％，其他项目支出1365．52万元，占69．4％。组织对2021年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0％。组织对2021年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0％。

组织对“乡镇村居生态环保运行维护”“村居运转经费”“乡镇扶贫工作专项”3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出602．19万元，其他支出1365．52万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看。

组织对盘古乡人民政府1个单位开展整体支出绩效评价，一般公共预算支出602．19万元，其他支出1365．52万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，我乡部门整体支出绩效评价指标得分98分，评价为优秀。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

乡镇村居生态环保运行维护等3个项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为1967．71万元，执行数为1967．71万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是美化乡村环境，建设宜居乡村；二是加强便民服务中心建设。发现的主要问题及原因：一是人居环境建设任务重；二是专项资金不足。下一步改进措施：一是加强乡村振兴建设，做到专款专用，用到实处；二是合理规划专项资金。

乡镇村居生态环保运行维护支出等3个项目绩效自评综述：乡镇村居生态环保运行维护支出项目绩效得分98分，为优秀。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

2021年本单位严格执行《预算法》和财务制度，加强部门资金的绩效管理，坚持勤俭节约，反对奢侈浪费，按制度办事，充分发挥资金使用效益，确保日常办公正常运行，全力推动各项工作扎实有效开展，提高群众满意度，建设美丽乡村。盘古乡人民政府部门整体支出绩效评价和乡镇村居生态环保运行维护支出项目绩效评价结果均为优秀。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

沅陵县盘古乡人民政府2021年部门整体支出绩效自评报告

根据《预算法》有关“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定及县财政局《关于开展2021年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》（沅财绩函〔2021〕71号）文件精神，我单位对部门整体支出进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、机构人员情况：

本单位内设12个机构，其中包括行政机构6个，事业单位6个，分别为：共产党机关、行政机关等。截至2021年12月31日，本单位经县编委核定的编制人数为87人（其中行政编制44人，事业编制43人）。年末实有人数56人（行政编制29人，事业编制27人）。

2、主要职能：

（1）制定和组织实施经济、社会发展计划，制定资源开发和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

（2）制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

（4）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

（6）完成上级政府交办的其他事项。

3、重点工作计划：

（1）坚持精准扶贫，扎实推进脱贫攻坚。

（2）坚持基础先行，不断改善基础条件。

（3）坚持因地制宜，发展优势主导产业。

（4）坚持民本理念，切实做好民生实事。

（5）夯实基层基础，凝聚发展合力。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

2021年共支出2780．96万元。其中：基本支出813．24万元，项目支出1967．71万元。基本支出中：工资福利支出550．51万元；商品和服务支出为191．19万元；对个人和家庭的补助71．54万元。项目支出中：商品和服务支出322．53万元，对个人和家庭补助支出430．45万元，基本建设项目支出1214．73万元。2021年“三公“经费总额为21．9万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出主要用于发放人员工资、办公行政、公务接待、公务用车运行维护、生活补助、电费等日常支出。2021年共支出813．24万元。其中：工资福利支出550．51万元；商品和服务支出为191．19万元；对个人和家庭的补助71．54万元

2021年“三公”经费预算控制数22万元，其中：公务接待费21．9万元。

2021年“三公“经费总额为21．9万元。其中：公务用车运行维护费0万元，公务接待费21．9万元。因我乡严格执行“厉行节约、反对浪费”的规定，严格控制“三公”经费支出，加强公务用车管理，所以“三公经费”使用情况符合县建议支出数，未超过标准。

（二）专项支出

项目支出共1967．71万元。其中：商品和服务支出为322．53万元，对个人和家庭补助支出430．45万元，基础设施建设1318．52万元。项目支出中：一般公共服务支出55．7万元，文化旅游体育与传媒支出4万元，节能环保支出45万元，农林水支出1339．3万元，交通运输支出402．71，灾害防治及应急管理支出121万元。我乡制定了机关财务管理制度，明确了专项支出审批程序，对专项资金加强了监管。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

我乡扶贫支出，均用在基础设施、养殖产业发展等方面。对村级一事一议都通过了投资评审、竣工验收等程序。

（二）专项管理情况

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

1、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

2、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

3、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

4、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

四、资产管理情况

为规范固定资产管理，实现固定资产的优化配置，我乡制定了固定资产管理制度，固定资产指定专人管理，及时登记，科学使用，每年年末对固定资产进行清查盘点，固定资产的调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

盘古乡人民政府2021年底资产共计7953．22万元，其中银行存款等流动资金1581．47万元，固定资产净值270．46万元；负债合计2025．29万元； 　净资产合计5927．93万元。

五、部门整体支出绩效情况

（一）经济性

2021年度盘古乡坚持按上级批复的计划和资金额度实施，没有超计划、超预算使用资金。通过财政资金的直接和引导作用，我乡基础设施得到完善，乡内公路、桥梁建设取得实质性进展，码头建设日趋完善，人行便道通组入户。产业开发得到发展，坚持特色产业发展。一是全力打造南北两岸果蔬种植基地和高端水果及黑猪养殖产业园，形成“一带两园”产业发展格局。全乡现有盘古村100亩果树产业园；红岩村100亩中药材园、110亩蔬菜种植园、生猪养殖1000头；舒溪口村350亩茶园；小澎村1000亩种植园及600头生猪养殖场；三洲村500亩西瓜；跳岩村140亩、板栗基地1200亩；青木村150亩有机蔬菜；岭头村200亩优质稻等特色农业，产业发展潜力极大。二是积极引进本乡成功人士建设家乡。通过招商引资引进了小澎村佑和生态农业观光体验园千亩基地和双溪村沅陵馨宁康养小镇项目。三是扶持扶贫车间惠及民生。盘古、杨溪两村投入生产的扶贫车间已实现50多名当地群众在家门口就业，力争达到100余人。全乡国民生产总值从2015年的1．31亿元提高到2021年的1．83亿元，农民人均收入达到7300元，比2015年增长53％。

（二）效率性

2021年度盘古乡项目中已完工项目均按照施工合同或产业开发约定的时间、标准和设计范围内得到及时实施和完工，验收达到了项目质量标准要求。

（三）有效性

2021年度盘古乡项目资金涉及我乡16个村，群众满意度很高，满意占比99％，一般占比0．7％，不满意占比0．3％。

（四）可持续性

村组的交通基础设施得到明显改善，全乡公路建设涉及交通项目12条，20公里。我乡先后完成了红岩桥、杨溪大桥、双溪大桥、小澎村至泸溪县武溪镇滚水坝的建设，大大解决了群众交通出行的问题；盘古大桥建设已完工，大桥的建设打通了沅陵至泸溪交通大动脉，突破制约交通的瓶颈，关乎盘古乡5个村7000余名群众的出行问题。投入150余万元完善人行便道通组入户，修建人行便道40公里，解决群众出行难的问题。大力实施农村住房保障漏风飘雨“微服务”工作，全乡共计实施101户，涉及资金70余万元，用于解决当前存在的住房安全、安全饮水、入户便道和群众急盼的问题，村容村貌明显改观、生活环境明显改善。农村安全饮水有了保障，沅陵县2021年度统筹整合使用财政涉农资金项目用于盘古乡安全饮水合计50万元。对群众发展产业、群众脱贫致富和我乡经济发展产生了可持续影响。

（五）部门整体支出绩效评价结果

我乡部门整体支出绩效评价指标得分98分，评价为良好。

扣分方面：

1、管理制度健全性，录入会计兼记账会计，故该项扣1分；

2．固定资产报废制度有待补充完善，故该项扣1分。

六、存在的主要问题

（一）财政收入有限，收入来源较单一，经济发展力度不够。乡镇一级的财政时常陷入困境、入不敷出。然而经济社会的发展却一刻也离不开资金支持，无论是迁村并点还是建厂办园，无论是筑桥铺路还是盖楼建校，无论是公共服务还是公益事业，离开了资金都将是空谈。单纯依靠上级财政拨付，维持机关运转尚且困难，更别谈产业机构调整。由此也导致了乡镇政府资金紧张问题。

（二）财务预算管理制度不健全。乡镇财政工作的对象十分复杂，而没有准确、科学的财务预算管理作为保障就极易造成资金、物资等资源的浪费，而目前在财务预算的编制上，往往是为了预算而预算，忽视预算与实际工作需要的一致性，致使多次追加预算，预算完成率却不高。

七、改进措施和有关建议

（一）大力发展乡镇经济，拓宽乡镇财源。大力调整产业结构，引导农民根据市场组织生产，发展自己的优势产业；大力发展乡镇企业，引导部分乡镇企业围绕调整和优化农业产业结构，开过农产品深加工和销售市场；大力发展个体私营经济，为农村个体私营经济的发展创造宽松的外部环境，使个体私营经济成为乡镇经济发展的新力量。

（二）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各部门的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。推行内部各部门预算“二上二下”方式，提高预算的合理性和准确性。

（三）加大制度建设，夯实工作基础。完善内部管理制度，建立岗位责任制，进一步明确相关人员的职责分工，各司其职，便于发挥财政管理工作的监督职能，对乡镇资金加强管理，特别是对专项资金的使用要及时跟踪、检查，确保专款专用；梳理、细化以往账目，为乡镇制度切实可行的财务预算计划，确保资金使用的能效。

（四）严格把控“三公经费”的使用。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

附表：决算报表