目录

第一部分  怀化市生态环境局沅陵分局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分

怀化市生态环境局沅陵分局单位概况

一、部门职责

部门主要职责：贯彻执行国家环境保护方针、政策和法律、法规、规章，并对本辖区的环境保护工作实施统一的监督管理，及其他环境保护的相关工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。机构设置：生态环境局设机构：办公室、环境影响评价股、污染防治股、自然生态保护股、计划与科技股、法治宣教股、政工室、财务股八大股室；环境监察大队、沅陵县环境监测站、五强溪库区监测站三个财务不独立核算的二级机构。人员编制及实有情况：全额拨款55人，遗属2人，退休人员39人，合计96人。

（二）决算单位构成。怀化市生态环境局沅陵分局单位2021年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市单位本级以及沅陵县环境监察大队、沅陵县环境监测站、五强溪库区监理站三个二级机构。

第二部分

部门决算表

（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计3447．39万元。与上年相比，减少836．03万元，减少19．52％，主要是因为厉行节约，强化预算管理力度。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计2889．07万元，其中：财政拨款收入2889．07万元，占100％；上级补助收入0万元，占0％；事业收入0万元，占0％；经营收入0万元，占0％；附属单位上缴收入0万元，占0％；其他收入0万元，占0％。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计3447．39万元，其中：基本支出979．19万元，占28．4％；项目支出2468．20万元，占71．60％；上缴上级支出0万元，占0％；经营支出0万元，占0％；对附属单位补助支出0万元，占0％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计3447．39万元，与上年相比，减少836．03万元，减少19．52％，主要是因为厉行节约，强化预算管理力度。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出3447．39万元，占本年支出合计的100％，与上年相比，财政拨款支出减少277．71万元，减少7．5％，主要是因为厉行节约，强化预算管理力度。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出3447．39万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出5．46万元，占0．15％；卫生健康（类）支出1．74万元，占0．06％；节能环保（类）支出3429．37万元，占99．48％；其他（类）支出10．82万元，占0．31％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为3447．39万元，支出决算数为3447．39万元，完成年初预算的100％，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为5．46万元，支出决算为5．46万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

2、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）。

年初预算为1．74万元，支出决算为1．74万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

3、节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为961．17万元，支出决算为961．17万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

4、节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）其他环境保护管理事务支出行（项）。

年初预算为39．9万元，支出决算为39．9万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

5、节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）。

年初预算为815．33万元，支出决算为815．33万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

6、节能环保支出（类）污染防治（款）其他污染防治支出（项）。

年初预算为20．55万元，支出决算为20．55万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

7、节能环保支出（类）自然生态保护（款）生态保护（项）。

年初预算为200万元，支出决算为200万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

8、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）。

年初预算为1358．79万元，支出决算为1358．79万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

9、节能环保支出（类）污染减排（款）生态环境执法监察（项）。

年初预算为33．63万元，支出决算为33．63万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

10、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）

年初预算为10．82万元，支出决算为10．82万元，完成年初预算的100％，决算数与预算数一致，严格按照预算执行。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出979．19万元，其中：人员经费844．19万元，占基本支出的86．21％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资等；公用经费135万元，占基本支出的13．79％，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、差旅费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为16．5万元，支出决算为5万元，完成预算的30．3％，其中：

　  因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按照预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。　

公务接待费支出预算为16．5万元，支出决算为5万元，完成预算的30.3％，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，加强对公务用餐的管理。与上年相比增加4万元，增长80％，增长的主要原因是因工作需要增加对乡镇环保工作人员接待。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按照预算执行决算，公务用车购置费与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按照预算执行决算，与上年相比减少22．54万元，减少100％，减少的主要原因是公车改革取消公务用车。　

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5万元，占100％，因公出国（境）费支出决算0万元，占0％，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0％。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为5万元，全年共接待工作团组112个、来宾500人次，主要是对上、对下工作任务落实发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，我单位新购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：本单位无政府性基金预算收支。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出135万元，与上年相比增加16万元，增长11．85％。主要原因是：执行执法单位保障标准。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0万元，人数0人；开支培训费0万元，人数0人，开支0万元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，；单位价值50万元以上通用设备3台（套）；单位价值100万元以上专用设备2台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金3447．39万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。

组织对怀化市生态环境局沅陵分局1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出3447．39万元。评价情况来看，部门财务管理工作做到了细、严、实。资金使用无截留、挪用、虚列支出等情况。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

怀化市生态环境局沅陵分局整体支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为92．9分。项目全年预算数为3447．39万元，执行数为3447．39万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是全县环境监测点位数据全，以及四个水质自动监测站一个空气自动站的数据。发现的主要问题及原因：因部门整体支出的资金安排和使用上具有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强。由于行政经费少，年初编制的预算不够精确，编制范围不太全面，预算执行情况还有待进一步加强。下一步改进措施 1．加强政策学习，提高思想认识。认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。

2．规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

怀化市生态环境局沅陵分局整体支出项目绩效自评综述：见附件。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分

名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

2、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。 

3、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。 

4、事业收入：指事业单位开展业务活动取得的收入。 

5、事业单位经营收入：指事业单位在业务活动之外开展非 独立核算经营活动取得的收入。 

6、其他收入：指预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”之外取得的收入。

（名词解释应包含本部门专有名词，如省财政厅应有对“财政事务”科目的解释）

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

为切实做好2021年度部门整体支出绩效自我评价工作，深化绩效理念，提高财政资金使用效益，根据有关文件精神，结合单位实际，2021年度绩效自评结果报告如下：

一、部门概况

（一）部门主要职责：贯彻执行国家环境保护方针、政策和法律、法规、规章，并对本辖区的环境保护工作实施统一的监督管理，及其他环境保护的相关工作。

（二）机构设置：生态环境局设机构：办公室、环境影响评价股、污染防治股、自然生态保护股、计划与科技股、法治宣教股、政工室、财务股八大股室；环境监察大队、沅陵县环境监测站、五强溪库区监测站三个二级机构。

（三）人员编制及实有情况：全额拨款55人，遗属2人，退休人员39人，合计96人。

（四）车船编制及实有情况：车辆编制0台，实有数0台。

（五）2021年主要工作：1．完成年度主要污染物总量减排目标任务。2．环境质量状况明显改善。3．污染防治：辖区内重点河、湖污染防治工作取得积极成效，危险废物申报登记率、医疗废物、工业危险废物（包括废弃危险废物）处置利用率、生活污水集中处理率、生活垃圾无害化处理率比上年增加。4．自然生态与农村环境保护，加强生态保护工作，开展生态乡镇和生态村创建工作。5．环境监管和执法方面：环评三同时率、环境监察网格化管理率、环境违法案件查处率等进一步提高；准确足额收缴排污费。6．宣教方面：深入推进全民环保行动，世界环境日等环保节日期间举办纪念活动；结合当地实际，开展形式多样的环保宣传活动。7．承担中央、省级对我县的环保督察工作。

按程序进行，部门财务管理工作做到了细、严、实。资金使用无截留、挪用、虚列支出等情况。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

2021年部门决算收入3447．39万元，其中：财政拨款收入3447．39万元。2021年部门基本支出979．19万元，工资与福利支出838．73万元，商品与服务支出135万元，对个人和家庭补助支出5．46万元，其中三公经费支出5万元，公务用车支出0万元，管理方式主要为细化内部管理，严格审核审批。

（二）专项支出

1、专项资金项目支出2468．2万元，具体是其他环境保护事务支出39．90万元；水体支出815．33万元；其他污染防治支出20．55万元；生态保护支出200万元；农村环境保护支出1358．79万元；环境执法监察支出33．63万元。

2、专项资金（主要指财政资金）实际使用情况分析。

按程序进行，部门财务管理工作做到了细、严、实。资金使用无截留、挪用、虚列支出等情况。

3、专项资金管理情况分析

严格审核审批，严控项目经费支出。一是严格审核原始单据，要求发票合法合规，相关资料真实完整，不符合要求的不予报账。二是严格审核各项制度执行情况，没有按规定及程序审批的不予报账。  

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

成立了项目领导小组，由局长任组长，副局长任副组长相关股室成员任成员，所有项目按政府采购法严格实施，所有项目三重一大要求进行集体决策。

（二）专项管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

四、资产管理情况

截至2021年12月31日，我单位固定资产总值为760．54万元。为加强单位固定资产的管理，提高固定资产的使用率，我单位严格执行《行政事业单位国有资产管理办法》、《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》等有关文件，建立资产管理长效机制，实行资产动态管理。明确固定资产使用、保管、维护的责任者，确保设备的完好和安全使用。建立固定资产明细账，并定期进行固定资产的盘点，做到账实相符。

五、部门整体支出绩效情况

2021年，我单位根据年初工作规划和重点性工作，认真履行职责，较好地完成了年初确定的各项工作任务。

（一）经济性分析

2021年度全年预算收入3447．39万元，实际支出3447．39万元，增加支出150万元，实际支出95．41％，主要是县政府加强对环保基础设施投入。

（二）效率性分析

2021年，我单位在县委、县政府、上级单位的正确领导下，坚持以促征缴、严管理、优服务、奋力拼搏的规范严格要求，圆满完成全年各项目标任务。

（三）有效性分析

我局较好地完成了2021年初设定的工作任务，2021年实际支出总额比2020年预算有所增加，主要为专项经费中县政府加大对环保基础设施投入，使我县环境基础得到了进一步的改善。

（四）可持续性分析

坚持厉行节约。在2020年细化内部管理方面已经取得了一定的成效的基础上，2021年进一步出台相关细化的管理制度，严格用制度管人管事管钱，细化内部管理，严格审核审批。 

1．实行重点管控，确保“三公”等经费只减不增。一是公务接待取消签单消费，实行定点接待，与公务无关的接待不予报销；严格按标准接待，不允许大吃大喝，不得上高档酒水和菜肴。二是从严从紧控制因公出国（境）人数。三是严格遵守公务用车制度。 

2．严格审核审批，严控经费支出。一是严格审核原始单据，要求发票合法合规，相关资料真实完整，不符合要求的不予报账。二是严格审核各项制度执行情况，没有按规定及程序审批的不予报账。  

六、存在的主要问题

因部门整体支出的资金安排和使用上具有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强。由于行政经费少，年初编制的预算不够精确，编制范围不太全面，预算执行情况还有待进一步加强。

七、改进措施和有关建议

 （一）改进措施

1．加强政策学习，提高思想认识。认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。

2．规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（二）建议

1．希望财政部门增加行政经费，以保障日常工作正常运行及目标任务的圆满完成。

2．希望财政部门开展相关的业务工作培训，提高财务人员业务水平。

附表：怀化市生态环境局沅陵分局