一、部门概况

（一）部门基本情况

在职人员情况：2022年在职人员35名。

机构设置：办公室（秘书室）、法制与审计执行股、财政金融与社会保障审计股、农业农村与自然资源环境审计股、经济责任审计室、经贸与投资审计股、投资审计中心。

主要职能：主管全县审计工作；贯彻执行党中央关于审计工作方针、政策和法律法规，拟订我县审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行，制定并组织实施全县专业领域审计工作规划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告；出具相关审计报告，在法定职权范围内做出审计决定；按规定对县管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；负责省、市审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题等。

重点工作计划：开展民生项目和资金的审计、财政预算执行审计、政府投资审计、领导干部经济责任审计和自然资源审计。

2022年沅陵县审计局部门整体支出绩效自评分95分。

（二）部门整体支出

2022年部门整体支出795．89万元，主要用于单位运转及开展党政主要领导干部经济责任审计、政府投资基建项目决算审计等业务工作。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

2022年度基本支出695．89万元，其中：人员经费519．89万元，占基本支出的74％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、基础绩效等；公用经费175．99万元，占基本支出的26％，主要包括办公费、印刷费、邮电费、水费、电费、差旅费、维修费、工会经费、其他交通费用等。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为28万元，支出决算为3．3万元，完成预算的12％。

（二）专项支出

1、专项资金100万元全部为财政资金，纳入部门预算。

2、党政主要领导干部经济责任审计专项资金25万元，主要是办公费2．05万元、印刷费13．71万元、差旅费9．24万元。

政府投资项目基建决算审计专项资金75万元，主要是办公费21．42万元、印刷费14．58万元、差旅费1．2万元、咨询费1．78万元、水电等其他36．02万元。

3、专项资金管理根据《沅陵县审计局关于转发<沅陵县财政项目资金管理暂行办法>的通知》规定，实行零基预算、集中支付。

三、部门专项组织实施情况

（一）2022年共实施审计项目23个，其中计划内项目18个，计划外临时交办项目5个。沅陵县投资审计中心2022年工程竣工结算审计计划项目100个，实际完成项目139个，超计划完成39个。

（二）审计查出主要问题金额26027万元，其中：违规金额865万元、损失浪费金额86万元、管理不规范金额25076万元；审计期间整改金额60．2万元；审计处理处罚金额2635万元，其中：审计罚款69万元、减少财政拨款2503万元、归还原渠道资金61万元、缴纳财政资金22万元；审计移送处理金额55万元；审计促进整改落实有关问题资金92万元。同时，审计还发现非金额计量问题66个，提出审计建议64条，建议被采纳64条。

以“1＋N”组织方式，在开展领导干部经济责任审计的同时，开展自然资源资产离任审计、财务收支审计等工作，坚持经责审计与自然资源资产审计相结合，经责审计与财务收支审计相结合，经责审计与县委巡察工作相结合。统筹安排，有机融合，不断提高审计效能，着力实现　“一果多用”。2022年，完成了10个单位党政领导干部的任期经济责任审计，同时，完成了麻溪铺镇领导干部自然资源资产离任（任中）审计工作审计效率得到较大提高。

健全内部监督，防范审计风险。进一步修订完善了《审计执法监督检查制度》、《审计执法过错责任追究制度》、《廉政承诺制度》等一系列内部制度，强化审计现场管控及工作纪律和廉洁纪律，切实防范审计风险。

四、资产管理情况

进一步完善了《财务管理制度》、《绩效考核实施办法》等管理制度，并严格执行，加强单位资产管理。截至　2022　年　12月31日，单位自用固定资产216．91万元，占账面固定资产总额的96．99　％，出租资产8．34　万元，占资产总额的3．01％。无100万元以上设备，无对外投资，无资产处置。收益全额上缴财政，无截留挪用现象。

五、部门整体支出绩效情况

2022年的财政预算执行审计以传统的县本级预算执行审计为基础，紧紧围绕“三高四新”战略定位和使命任务落实、政府债券管理、国有资产管理、财政存量及库款保障、社会保险基金预算管理、政府采购及购买服务等“六个专题”开展本年度财政同级审工作，攻克数据采集难关，完成26套账、3个标准表的数据采集分析，结合财政审计全覆盖要求，既关注宏观政策落地，又兼顾微观经济实际，既覆盖全县214家预算单位总体财政收支规模，又突出重点事项审计。向省市上报问题29个，省审计厅征求意见阶段采用14个，最终工作报告采用4个，采用率较高，反映的问题也具有典型性。审计成果得到县委县政府、县人大领导的高度肯定。 

六、存在的主要问题

2022年我局实施的10个经济责任审计项目，其中有9个项目审计时间跨度大，均涉及多届的多名领导，有的领导已离任五六年，工作单位已调换两、三个，为组织使用干部提供依据的意义不大，有的被审计单位财务人员都换了两三茬，了解事项的相关人员全部调动，为了查清一个事项，审计人员不得不花大量的时间和精力，联系调离的财务人员、经办人员来现场说明情况和办理交接事宜，现场审计时间长，调查事项范围广，所需经费缺口大。

七、改进措施和有关建议

根据法定的审计职责和管辖范围和调查审计需求，坚持服务大局，围绕县委县政府工作中心，突出审计工作重点，进行可行性研究，合理安排审计资源的原则，编制年度审计项目计划，使有限的资金发挥最大的效用。

审计局部门整体支出绩效评价共性指标表

审计局部门整体支出绩效评价基础数据表

审计局部门整体支出绩效自评表