目录

第一部分 沅陵县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

沅陵县审计局概况

一、部门职责

沅陵县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和决策部署，全面落实省委、市委和县委关于审计工作的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是主管全县审计工作；贯彻执行党中央关于审计工作方针、政策和法律法规，拟订我县审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行，制定并组织实施全县专业领域审计工作规划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告；出具相关审计报告，在法定职权范围内做出审计决定；按规定对县管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；负责省、市审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题等。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。审计局内设股室包括：办公室（秘书室）、法制与审计执行股、财政金融与社会保障审计股、农业农村与自然资源环境审计股、经济责任审计室、经贸与投资审计股、投资审计中心。

（二）决算单位构成。审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：沅陵县审计局本级。

第二部分

部门决算表（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计861．83万元。与上年相比，增加78．15万元，增长9％，主要是因为增加易地扶贫搬迁安置点工程结算、上级专项审计工作经费、乡村振兴工作经费等项目审计工作经费。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计861．83万元，其中：财政拨款收入861．83万元，占100％。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计861．83万元，其中：基本支出761．83万元，占88％；项目支出100万元，占12％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计861．83万元。与上年相比，增加78．15万元，增长9％，主要是因为增加易地扶贫搬迁安置点工程结算、上级专项审计工作经费、乡村振兴工作经费等项目审计工作经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出861．83万元，占本年支出合计的100％，与上年相比，财政拨款支出增加78．15万元，增长9％，主要是因为增加易地扶贫搬迁安置点工程结算、上级专项审计工作经费、乡村振兴工作经费等项目审计工作经费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出861．83万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出861．83万元，占100％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为730．94万元，支出决算数为861．83万元，完成年初预算的117％，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为630．94万元，支出决算为761．83万元，完成年初预算的120％，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加易地扶贫搬迁安置点工程结算、上级专项审计工作经费、乡村振兴工作经费等项目审计工作经费。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为100万元，支出决算为100万元，完成年初预算的100％，决算数与年初预算数相同。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出761．83万元，其中：人员经费556．91万元，占基本支出的73％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费等；公用经费204．92万元，占基本支出的27％，主要包括办公费、印刷费、邮电费、水费、电费、差旅费、维修费、公务接待费、工会经费、其他交通费用等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为30万元，支出决算为9．73万元，完成预算的32％，其中：　

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为30万元，支出决算为9．73万元，完成预算的32％，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，压缩支出；与上年相比减少1．97万元，减少16％，减少的主要原因是厉行节约，压缩支出。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。　

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算9．73万元，占100％，因公出国（境）费支出决算0万元，占0％，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0％。其中：　

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为9．73万元，全年共接待来访团组47个、来宾198人次，主要是审计业务衔接、学习、交流，乡村振兴工作衔接等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，我单位新购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况，

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收支。　

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出204．92万元，比年初预算数增加80．92万元，增长65％。主要原因是：增加上级专项审计工作经费、乡村振兴工作经费等。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，无此项开支。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆；无单位价值50万元以上通用设备；无单位价值100万元以上专用设备。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021　年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，共涉及资金100万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。我单位无政府性基金预算项目，未组织对2021年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评。我单位无国有资本经营预算项目，未对2021年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评。从评价情况来看，有内部财务管理制度且得到有效执行；支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金的管理办法的规定，资金据传有完整的审批程序和手续；资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

组织对“领导干部经济责任审计”“政府投资项目基建结算审计”等2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出100万元。从评价情况来看，1、经济性分析。审计局财政资金使用效果较好。2．效率性分析。在政策理论调研、审计全覆盖、审计大数据等工作上，审计工作水平得到提升。3、有效性分析。资金使用符合专项资金管理办法的规定，有完整的审批程序和手续，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。4、可持续性分析。各项目均为审计工作职能，已列入年度工作计划和绩效考核内容，常年持续推进。

组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出861．83万元。

从评价情况来看，注重预算执行审计与政策措施跟踪审计、经济责任审计、财务收支审计、自然资源资产离任审计的统筹衔接，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”，进一步提高审计监督的成效。聚焦乡村振兴、社保医保资金安全、财政资金效益适时开展专项审计；对生态保护和污染防治，结合经济责任审计，组织开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计，重点关注领导干部履行自然资源管理和环境保护责任等情况，促进加强生态系统保护修复和环保相关产业健康发展，实现经济发展和环境保护双赢。

   （2）部门决算中项目绩效自评结果。

项目绩效自评情况：一是领导干部经济责任审计。自评得分99分：预算25万元，实际支出25万元；揭示了我县相关领域存在的一些问题和不足，提出了整改建议，助推了全县经济高质量健康发展。二是政府投资项目基建结算审计。自评得分99分：预算75万元，实际支出75万元；在规范和完善投资审计工作的基础上，重点关注政府投资的立项审批和计划下达、资金使用和建设管理、成本管理、生态环保和投资效益等情况，着力反映投资结构不合理、重复建设、超预算、损失浪费以及拖欠农民工工资等问题，促进提高公共投资绩效，更好地发挥投资审计在促进提高经济发展质量上的积极作用。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

2021年度，本单位对2个专项资金项目绩效和部门整体支出绩效进行了全面评价，并向财政部门提交了绩效评价相并表册和《沅陵县审计局部门专项资金绩效评价报告》《沅陵县审计局部门整体支出绩效评价报告》。两项绩效评价情况见前两页综述。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

在职人员情况：2021年在职人员35名。

机构设置：办公室（秘书室）、法制与审计执行股、财政金融与社会保障审计股、农业农村与自然资源环境审计股、经济责任审计室、经贸与投资审计股、投资审计中心。

主要职能：主管全县审计工作；贯彻执行党中央关于审计工作方针、政策和法律法规，拟订我县审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行，制定并组织实施全县专业领域审计工作规划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告；出具相关审计报告，在法定职权范围内做出审计决定；按规定对县管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；负责省、市审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题等。

重点工作计划：开展民生项目和资金的审计、财政预算执行审计、政府投资审计、领导干部经济责任审计和自然资源审计。

2021年沅陵县审计局部门整体支出绩效自评分95分。

（二）2021年部门整体支出861．83万元，主要用于单位运转及开展党政主要领导干部经济责任审计、政府投资基建项目决算审计等业务工作。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

2021年度基本支出761．83万元，其中：人员经费556．91万元，占基本支出的73．1％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费204．92万元，占基本支出的26．9％，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、差旅费、工会经费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

“三公”经费财政拨款支出预算为30万元，支出决算为9．73万元。

（二）专项支出

1、专项资金100万元全部为财政资金，纳入部门预算。

2、党政主要领导干部经济责任审计专项资金25万元，主要是办公费15．37万元、印刷费0．71万元、差旅费2．54万元、水电等其他6．38万元。

政府投资项目基建决算审计专项资金75万元，主要是办公费9．04万元、印刷费6．09万元、差旅费1．71万元、咨询费50万元、水电等其他8．16万元。

3、专项资金管理根据《沅陵县审计局关于转发<沅陵县财政项目资金管理暂行办法>的通知》规定，实行零基预算、集中支付。

三、部门专项组织实施情况

（一）按照审计全覆盖要求，聚焦热点，关注民生重大项目，统筹整合力量，2021年实施审计项目104个，其中：财政预算执行6个、经济责任8个、自然资源资产审计2个、专项审计（调查）4个、财务收支审计4个、投资决算审计80个。

（二）在投资审计中，对88个政府投资项目进行了结算审计，对2个重大项目投资进行了决算审计，并协助县专治办对全县13个超概算工程项目进行了审计调查。

以“1＋N”组织方式，在开展领导干部经济责任审计的同时，开展自然资源资产离任审计、财务收支审计等工作，坚持经责审计与自然资源资产审计相结合，经责审计与财务收支审计相结合，经责审计与县委巡察工作相结合。统筹安排，有机融合，不断提高审计效能，着力实现“一果多用”。2021年，完成了5个单位13名党政领导干部的任期经济责任审计，同时，完成了沅陵镇、沅陵县水利局领导干部自然资源资产离任（任中）审计工作，并且同步完成了水利局的财政财务收支情况的审计，审计效率得到较大提高。

健全内部监督，防范审计风险。进一步修订完善了《审计执法监督检查制度》《审计执法过错责任追究制度》《廉政承诺制度》等一系列内部制度，强化审计现场管控及工作纪律和廉洁纪律，切实防范审计风险。

四、资产管理情况

制定了《财务管理制度》《笔记本电脑管理使用制度》等管理制度，并严格执行，加强单位资产管理。截至　2021　年　12月31日，我单位资产总额（账面净值）　192．17万元，较上年增长　－2．33％。负债总额　58．69万元　，较上年增长　15．32％。净资产　133．48万元　，较上年增长　－8．49％。单位自用固定资产216．91万元，占账面固定资产总额的93．30　％，出租资产8．34　万元，占资产总额的3．01％。无100万元以上设备，无对外投资，无资产处置。收益全额上缴财政，无截留挪用现象。

五、部门整体支出绩效情况

注重预算执行审计与政策措施跟踪审计、经济责任审计、财务收支审计、自然资源资产离任审计的统筹衔接，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”，进一步提高审计监督的成效。聚焦乡村振兴、社保医保资金安全、财政资金效益适时开展专项审计；对生态保护和污染防治，结合经济责任审计，组织开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计，重点关注领导干部履行自然资源管理和环境保护责任等情况，促进加强生态系统保护修复和环保相关产业健康发展，实现经济发展和环境保护双赢。认真贯彻《省委审计委关于政府重大投资建设项目审计监督实施办法》，在规范和完善投资审计工作的基础上，重点关注政府投资的立项审批和计划下达、资金使用和建设管理、成本管理、生态环保和投资效益等情况，着力反映投资结构不合理、重复建设、超预算、损失浪费以及拖欠农民工工资等问题，促进提高公共投资绩效，更好地发挥投资审计在促进提高经济发展质量上的积极作用。

六、存在的主要问题

民生项目和热点项目资金量大，涉及面广，需投入大量人力、财力、物力进行延伸调查核实，项目资金不足以承担费用支出。

七、改进措施和有关建议

无。

附表：审计局2021年决算表格