目录

第一部分  沅陵县水利局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分

水利局概况

一、部门职责

（一）负责保障全县水资源的合理开发和利用；（二）负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹兼顾和保障；（三）负责防治水旱灾害，组织、协调、监督全县防汛抗旱工作；（四）负责全县水能资源开发利用的统一监督管理，会同有关部门编制水能资源开发利用规划并监督实施，负责全县水能资源开发利用权有偿取得工作；（五）负责节约用水工作。拟订节约用水政策，编制全县节约用水规划，制定有关标准，指导和推动节水型社会建设工作；（六）负责防治水土流失工作。拟订水土保持规划并监督实施；（七）负责水土保持规费征收制度的实施；（八）指导农村水利工作。组织协调农田水利基本建设，指导农村饮水安全、节水灌溉等工程建设与管理工作，指导农村水利社会化服务系统建设；（九）负责涉水违法事件的查处，协调、仲裁跨乡水事纠纷，指导水政监察和水行政执法；（十）开展水利科技和外事工作，组织开展水利行业质量监督相关工作，指导和监督实施水利行业的技术标准、规程规范，承担水利统计工作，指导全县水利队伍建设，指导全县水利信息化工作；（十一）负责水资源保护工作；（十二）指导全县水利行业的国有资产监管工作，负责对水利资金的使用和局属各单位国有资产的监管工作；指导水利经济和水利风景区建设与管理工作；（十三）承办县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。沅陵县水利局内设机构包括：办公室、政策法规和行政审批股、规划建设股、水利工程质量与运行安全监管股、水政监察大队、水旱防御事务中心、农村饮水安全事务中心、水利建设项目事务中心、河湖事务中心等9个。

（二）决算单位构成。沅陵县水利局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：沅陵县水利局本级。

第二部分

部门决算表

（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年总、支总计4036．49万元。与上年相比，减少了650．84万元，减少了16．12％，主要原因是水利工程项目收入减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计2076．70万元，其中：财政拨款收入2076．70万元，占100％；上级补助收入0万元，占0％；事业收入0万元，占0％；经营收入0万元，占0％；附属单位上缴收入0万元，占0％；其他收入0万元，占0％。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2974．45万元，其中：基本支出1564．65万元，占52．60％；项目支出1409．80万元；占47．40％；上缴上级支出0万元，占0％；经营支出0万元，占0％；对附属单位补助支出0万元，占0％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年总、支总计4036．49万元。与上年相比，减少了650．84万元，减少了16．12％，主要原因是水利工程项目收入减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出2974．45万元，占本年支出合计的100％，与上年相比，财政拨款支出增加246．91万元，增长9．05％，主要是增加上级专项栗坡除险加固项目。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出2974．45万元，主要用于以下方面：农林水（类）支出2974．45万元，占100％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为5060．47万元，支出决算数为2974．45万元，完成年初预算的58．78％，其中：

A、农林水支出（类）水利（款）行政运行（项）

年初预算数为1214．37万元，支出决算1564．65万元，完成年初预算的95．59％，决算数小于预算数的主要原因是公车改革，无公务用车。

B、农林水支出（类）水利（款）一般行政管理事务支出（项）

年初预算数为3万元，支出决算数48．46万元，决算数大于预算数的主要原因是其他项目从其列支。

C、农林水支出（类）水利（款）水利工程建设（项）

年初预算数为3381万元，支出决算数281．26万元，决算数小于年初预算数的主要原因是从其他项目列支。

D、农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）

年初预算数为76．8万元，支出决算数116．6万元，决算数大于预算数的主要原因是其他项目从其列支。

E、农林水支出（类）水利（款）水利执法监督（项）

年初预算数为40万元，支出决算数0万元，决算数小于预算数的主要原因是从其他项目列支。

F、农林水支出（类）水利（款）水资源节约管理与保护（项）

年初预算数是33万元，支出决算数0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是从其他项目列支。

G、农林水支出（类）水利（款）防汛（项）

年初预算数是312．3万元，支出决算数464．42万元，决算数大于年初预算数的主要原因是支付以前年度费用。

H、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）

年初预算为0万元，支出决算数470万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年初未列预算

L、农林水支出（类）扶贫（项）行政运行（项）

年初预算数为0万元，支出决算数为29．06万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年初未列预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出1564．65万元，其中：人员经费1185．34万元，占基本支出的75．75％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、他对个人和家庭的补助等；公用经费379．31万元，占基本支出的24．25％，主要包括办公费、印刷费、咨询费、电费、差旅费、工会经费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为15万元，支出决算为4．99万元，完成预算的33．27％，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为8万元，支出决算为4．99万元，完成预算的62．38％，决算数小于年初预算数的主要原因是根据《中央八项规定》及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出，与上年相比减少0．4万元，减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神，厉行节约，减少不必要的公务接待支出。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为7万元，支出决算为0万元，完成预算的0％，决算数小于预算数的主要原因是公车改革，本单位无公务用车购置费，与上年持平，主要原因是公车改革，本单位无公务用车运行维护费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4．99万元，占100％，因公出国（境）费支出决算0万元，占0％，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0％。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为4．99万元，全年共接待来访团组110个、来宾450人次，主要是省市领导前来检查及召开防汛及水库检查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，我单位购置新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。我单位无政府性基金收支。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出379．31万元，比年初预算数减少74．39万元，减少16．40万元。主要原因是：公车改革，无公务用车运行及维护费。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门支出会议费1．4万元，人数65人，开展汛期水库检查及培训会议；开支培训费7．77万元，用于开支事业单位线上培训及河长制、水政等业务培训，人数60人；没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，无内容。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021　年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目6个，二级项目0个，共涉及资金1409．80万元，其中一般公共预算项目支出1409．80万元，占项目总支出100％。组织对2021年度等0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0％。组织对2021年度等0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0％。

组织对“水利工程建设项目”“水利工程运行及维护项目”等6个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1409．80万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。

组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1564．65万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，本部门整体支出和项目支出实行绩效目标管理，纳入2021年部门整体支出绩效目标的金额为2974．45万元，其中：基本支出1564．65万元，项目支出1409．80万元。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

水利局项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96分。项目全年预算数为3846．1万元，执行数为1409．80万元，完成预算的36．65％。项目绩效目标完成情况：一是开展取水工程核查登记工作，解决县内沅水干流河道尾堆清理，保障河道畅通和行洪安全，维护水生态环境；二是坝顶加高、库内近坝岸坡护砌、尾水渠改造、发电灌溉引水隧洞加固处理、防汛公路、白蚁防治；三是用水设施的改造、计量设施的安装、非常规范水资源和收集和取水核查登记。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

根据财政部关于印发《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10　号）和《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效目标管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10　号）等文件要求，我局对2021年度部门专项资金支出绩效进行了全面综合评价。专项支出的评价重点是规范管理督促发展，提高资金绩效。现将具体情况报告如下：

一、项目基本情况简介

沅陵县水利局负责保障全县水资源的合理开发和利用。拟定全县水利战略规划和政策，组织编制县确定有关河流的流域综合规划、防洪规划等水利规划。按规定制定水利工程建设有关制度并组织实施；负责水资源保护工作，负责防治水旱灾害，组织、协调、监督全县防汛抗旱工作，组织协调农田水利基本建设，指导农村饮水安全、节水灌溉等工程建设与管理工作，指导农村水利社会服务体系建设。指导农村水电电气化和小水电代燃料工程建设工作。承办县委、县政府交办的其他事项等。

我单位2021年共申报8项项目资金，分别为：

1、田家坪水库管理所补偿，立项依据为年初预算。长期绩效目标是解决田家坪管理所村民农田补偿电费。

2、水旱灾害防御及山洪灾害防治，立据依据为年初预算。长期绩效目标和年度目标是进行山洪灾害防汛系统维护，贯彻执行水旱灾害防御，为全县防汛抗旱提供技术服务。

3、河长办及取水工程核查登记，立项依据为年初预算。长期绩效目标和年度目标是开展取水工程核查登记工作，解决县内沅水干流河道尾堆清理，保障河道畅通和行洪安全，维护水生态环境。

4、河道采砂整治专项经费，立项依据为年初预算。长期绩效目标和年度绩效目标是负责水资金源保护，水域岸线管理，水污染防治，水环境治理，水生态保护，禁止乱采砂。

5、上级专项资金（栗坡水库除险加固、重点险工险段处置），立项依据为年初预算，其资金来源为中央补助1968万元，省级补助1413万元。年度绩效目标是坝顶加高、库内近坝岸坡护砌、尾水渠改造、发电灌溉引水隧洞加固处理、防汛公路、增设大坝安全监测设施水文情测报系统、白蚁防治等工程项目的完成。

6、上级专项资金（田家坪、栗坡、岩屋潭），立项依据为年初预算，其资金来源为省级补助76．8万元。年度绩效目标是坝顶加高、库内近坝岸坡护砌、尾水渠改造、发电灌溉引水隧洞加固处理、防汛公路、白蚁防治等工程项目的完成。

7、上级专项资金（田家坪、栗坡、岩屋潭），立项依据为年初预算，其资金来源为市级补助13万元。年度绩效目标是用水设施的改造、计量设施的安装、非常规范水资源和收集和取水核查登记。

二、项目资金使用及管理情况

根据上级实施计划结合资金到位情况，2021年实施了项目支出1409．80万元，具体项目情况说明如下：

1、水利工程建设项目支出281．26万元，主要实施了农田水利、水利冬修等，资金来源省及县财政拨款；

2、水利工程运行及维护项目支出116．6万元，主要用于我县两座中型水库的维修养护、灾后薄弱环节建设，项目资金来源上级及县财政拨款；

3、一般行政管理事务支出48．46万元，主要用于河道整治、水土保持、水政综合执法等工作，项目资金来源县财政拨款；

4、防汛抗旱项目支出464．42万元，主要用于水毁水利设施修复、应急处险、山洪灾害防治非工程措施项目等，项目资金来源上级及县财政资金拨款；

5、扶贫一般运行经费及专项项目支出29．06万元，主要用于乡村振兴工作队员等日常经费支出，项目资金来源县财政拨款；

6、其他水利支出470万元，主要用于饮水工程及上级专项除险加固项目等，项目资金来源上级财政拨款。

三、项目组织实施情况

沅陵县水利局作为我县水资源、水利工程建设等实施主体，行使了工程建设期间的法人职责。根据我县域面积广，水利建设等工程项目分散等实际情况，将任务分解、量化到人，通过“联乡镇、联项目，定任务、定目标、定责任、定奖罚”推动了项目落实，确保按期完成建设任务。同时严抓工程质量，把质量控制放在管理工作的首位，通过“合理定价随机抽取”、公开招标的方式分别确定了工程施工单位、管材供应厂家；建立了工程技术人员岗位责任制，分片分工程进行技术指导；认真执行“村为主”工程质量监管办法，调动群众的主观能动性和积极性，使工程质量置于群众全天候、全封闭的监控之下。另外，对于工程项目的申报、工程的招标、材料采购、预算增减和资金支付，在经水利局党组集体研究、集体会签，报纪委专职督察员同意后方可实施；对于项目的验收，由施工单位提出申请，经水利局专业技术人员、财务人员、设计人员、乡（镇）政府及所在村、组代表组成的联合验收组统一进行实地验收，并得出验收结论。

四、项目绩效情况

1、田家坪水库管理所补偿，该项目实施后实现了预定的绩效目标，资金做到专款专用，项目及时实施，并且目标非常明确，预定的目标设置合理，符合要求。

2、水旱灾害防御及山洪灾害防治。该项目实施后基本实现了预定的重要绩效目标，虽然预算资金未完全拨付到位，但是资金做到专款专用，重要项目及时实施，并且目标非常明确，预定的目标设置合理，符合要求。该项目加强了我县防汛抗旱能力，保护人民生命财产安全。

3、河长办及取水工程核查登记。该项目实施后实现了预定的绩效目标，资金做到专款专用，项目及时实施，并且目标非常明确，预定的目标设置合理，符合要求。实现了县域内河流水系完整，水质良好，河流畅通，岸线优美，维护了沅水水生态环境。

4、河道采砂整治专项经费，该项目实施后实现了预定的绩效目标，资金做到专款专用，项目及时实施，并且目标非常明确，预定的目标设置合理，符合要求。项目按期实现了河道畅通和行洪安全，维护了沅水水生态环境。

5、上级专项资金（栗坡水库除险加固、重点险工险段处置），该项目未完工，还未进行验收。

6、上级专项资金（田家坪、栗坡、岩屋潭），该项目实施后实现了预定的绩效目标，资金做到专款专用，项目及时实施，并且目标非常明确，预定的目标设置合理，符合要求。项目按期完成了坝顶加高、库内近坝岸坡护砌、尾水渠改造、发电灌溉引水隧洞加固处理、防汛公路、白蚁防治等工程项目。

7、上级专项资金（田家坪、栗坡、岩屋潭），该项目实施后实现了预定的绩效目标，资金做到专款专用，项目及时实施，并且目标非常明确，预定的目标设置合理，符合要求。项目按期改善局机关水资源环节。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况：

本部门由机关本级和1个参照公务管理行政单位、7个全额拨款事业单位组成，共有编制数116人，实有在岗人数77人。其中机关行政编制9人，实有在岗人员16人；有参照公务员管理行政编6人，实有在岗人员1人；有全额拨款事业编制101人，实有在岗人员60人。财政拨款人员53人，差额补助人员4人，借调人员3人。

本单位主要职能：（一）负责保障全县水资源的合理开发和利用；（二）负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹兼顾和保障；（三）负责防治水旱灾害，组织、协调、监督全县防汛抗旱工作；（四）负责全县水能资源开发利用的统一监督管理，会同有关部门编制水能资源开发利用规划并监督实施，负责全县水能资源开发利用权有偿取得工作；（五）负责节约用水工作。拟订节约用水政策，编制全县节约用水规划，制定有关标准，指导和推动节水型社会建设工作；（六）负责防治水土流失工作。拟订水土保持规划并监督实施；（七）负责水土保持规费征收制度的实施；（八）指导农村水利工作。组织协调农田水利基本建设，指导农村饮水安全、节水灌溉等工程建设与管理工作，指导农村水利社会化服务系统建设；（九）负责涉水违法事件的查处，协调、仲裁跨乡水事纠纷，指导水政监察和水行政执法；（十）开展水利科技和外事工作，组织开展水利行业质量监督相关工作，指导和监督实施水利行业的技术标准、规程规范，承担水利统计工作，指导全县水利队伍建设，指导全县水利信息化工作；（十一）负责水资源保护工作；（十二）指导全县水利行业的国有资产监管工作，负责对水利资金的使用和局属各单位国有资产的监管工作；指导水利经济和水利风景区建设与管理工作；（十三）承办县人民政府交办的其他事项。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

本年基本支出2974．45万元，包括人员经费1185．34万元，日常公用经费379．31万元，日常公用支出主要用于办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议培训费、办公设备购置及“三公”经费等（其中“三公”经费为公务接待费4．99万元，公车运行维护经费0万元，无因公出国出境费用）。我单位对基本支出严格按政策执行，制订了各项管理办法，特别是对“三公”经费严格控制，如制订了《水利局财务管理制度》《公务用车管理制度》《公务接待制度》。在我单位的严格管理下，没有超预算支出。

（二）专项支出

根据上级实施计划结合资金到位情况，2021年实施了项目支出1409．80万元，具体项目情况说明如下：

1、水利工程建设项目支出281．26万元，主要实施了农田水利、水利冬修等，资金来源省及县财政拨款；

2、水利工程运行及维护项目支出116．6万元，主要用于我县两座中型水库的维修养护、灾后薄弱环节建设，项目资金来源上级及县财政拨款；

3、一般行政管理事务支出48．46万元，主要用于河道整治、水土保持、水政综合执法等工作，项目资金来源县财政拨款；

4、防汛抗旱项目支出464．42万元，主要用于水毁水利设施修复、应急处险、山洪灾害防治非工程措施项目等，项目资金来源上级及县财政资金拨款；

5、扶贫一般运行经费及专项项目支出29．06万元，主要用于乡村振兴工作队员等日常经费支出，项目资金来源县财政拨款；

6、其他水利支出470万元，主要用于饮水工程及上级专项除险加固项目等，项目资金来源上级财政拨款。

三、部门专项组织实施情况

项目财务严格按照《会计法》《预算法》《政府采购法》等相关政策及省、市要求，按照县财政下发的《沅陵县财政专项资金管理暂行办法》对专项资金加强管理，配备专业财会人员，实行专人专账管理，根据单位实际情况制定了《水利局项目资金管理办法》及《水利局项目建设管理办法》。

专项组织实施情况工程建设严格按政策执行，达到公开招投标的项目全部实行招标投标制、没有达到公开招投标的项目，按政策要求进行政府采购。严格按照“四制”要求（建设单位法人制、招投标制、合同管理制、建设监理制）终身负责。项目法人，负责合同管理、资金管理、进度控制等日常工作。工程完工后由建设单位会同财政、发改共同验收合格后，再由施工单位做出结算由建设单位审核后送财政投资评审中心审核出结论，再送审计审核。凭审计结论与工程施工单位结算。

四、资产管理情况

水利局固定资产的配置是按照有利于工作的开展，科学合理，优化资产结构，勤俭节约出发。主要有：水利局办公楼1栋、防汛指挥部办公楼1栋、防汛抗旱物资、办公设备等。

水利局固定资产的管理严格按照《行政单位国有资产管理暂行办法》执行，对所有固定资产按类进行建卡登记，保证账实相符，账卡相符，固定资产的购入及时进行登记，并进行账务核算，对报废不能用严格履行审批手续，未经批准不得处置。

五、部门整体支出绩效情况

2021年我单位部门整体支出绩效评价结果为97分。部门整体支出对预算执行高度重视，大力提倡勤俭节约，坚持把有限的经费用在本单位的中心工作上，严格财经纪律，严格财务制度，坚持先有预算，后有支出，每笔财务支出都经过严格的审批程序，这些措施较好地保证了财务开支和资金使用的合规、合法，安全有效。

（一）从效率性、有效性上分析：我局2021年部门整体支出绩效情况较好，各部门均按年初设定的目标任务积极完成各项工作。

（二）从可持续性分析：通过大力提倡勤俭节约，坚持先有预算，后有支出，严格的审批程序。这些措施，较好地保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效，确保了我局日常管理工作的可持续性发展。

六、存在的主要问题

一是预算编制时，由于县级财力有限，预算编制粗放不够明确和细化。二是有些工作缺乏预见性，中途因工作需要，追加及减少预算而造成与年初预算数据有偏差。

七、改进措施和有关建议

细化部门预算编制，提高预算编制的科学性、合理性、严谨性；进一步加强预算管理，增强预算执行的时效性和均衡性；定期开展财务分析，切实提高财政资金使用效益。

附表：水利局2021年决算表格