第一部分 政府预算报告

第二部分 政府财政预算表

1、一般公共预算收入预算表

2、一般公共预算支出预算表

3、一般公共预算本级支出预算表

4、一般公共预算本级基本支出预算表

5、一般公共预算税收返还和转移支付表

6、地方政府一般债务限额和余额情况表

7、地方政府专项债务限额和余额情况表

8、2024年沅陵县政府债务发行及还本付息情况表

9、2025年沅陵县政府债务发行及还本付息预算表

10、政府性基金收入预算表

11、政府性基金支出预算表

12、本级政府性基金支出表

13、政府性基金转移支付表

14、国有资本经营收入预算表

15、国有资本经营支出预算表

16、本级国有资本经营支出预算表

17、国有资本经营预算转移支付表

18、社会保险基金收入预算表

19、社会保险基金支出预算表

20、“三公”经费预算汇总表

第三部分  相关说明

    第一部分 　政府预算报告

一、2024年工作简要回顾

（一）2024年预算执行情况

1、 一般公共预算

1—11月，完成政府性基金预算收入3.72亿元，下降35.17%，其中国有土地使用权出让收入3.18亿元，下降42.44%，主要原因是房地产市场不景气；完成政府性基金预算支出13.31亿元，增长27.81%，其中国有土地使用权出让支出4.47亿元，下降27.47%。预计全年政府性基金总收入完成16.06亿元（比年初预算13.27亿元增加2.79亿元，增长21.02%），其中县本级政府性基金收入完成4.5亿元（比年初预算11.66亿元减少7.16亿元，下降61.41%），地方政府专项债务转贷收入11.56亿元。预计政府性基金总支出完成16.06亿元（比年初预算13.27亿元增加2.79亿元，增长21.02%）。收支平衡。

2、政府性基金预算

1—11月，全县社保基金预算收入完成7.54亿元，增长15%；全县社保基金预算支出完成7.15亿元，增长16%。预计全年社会保险基金收入完成7.97亿元（比年初预算7.63亿元增加0.34亿元，增长4.46%），社会保险基金支出完成7.76亿元（比年初预算7.14亿元增加0.62亿元，增长8.68%）。收支相抵后当年结余0.21亿元，年末累计结余5.93亿元。

3、社会保险基金预算

1—11月，全县社保基金预算收入完成7.54亿元，增长15%；全县社保基金预算支出完成7.15亿元，增长16%。预计全年社会保险基金收入完成7.97亿元（比年初预算7.63亿元增加0.34亿元，增长4.46%），社会保险基金支出完成7.76亿元（比年初预算7.14亿元增加0.62亿元，增长8.68%）。收支相抵后当年结余0.21亿元，年末累计结余5.93亿元。

4、国有资本经营预算

预计全年国有资本经营收入完成0.7亿元（与年初预算持平），国有资本经营支出0.7亿元（与年初预算持平）。收支平衡。

5、地方政府债务情况

省财政厅初步核定我县2024年地方政府债务限额为83.24亿元，年末地方政府债务余额为82.52亿元，未超过债务限额。当年发行新增地方政府债券13.57亿元，其中：新增一般债券2.01亿元用于交通、水利、应急、灾后恢复等项目；新增专项债券7.21亿元用于园区建设、文化旅游、教育、医疗、农业、老旧小区改造等重点项目，新增专项债券4.35亿元用于补充县级基金财力、置换存量隐性债务。全年三类债务共还本付息8.38亿元，其中用财政资金偿还7.39亿元。如期完成上报中央的年度化解任务。债务风险等级为“风险提示地区”，风险总体可控。

6、争取资金情况

2024年，我县争取到位新增国债资金1.18亿元，主要用于地质灾害综合治理、高标准农田建设等项目。成功申报超长期国债项目2个，收到超长期特别国债1.16亿元。争取中央预算内资金1.09亿元。争取外贷额度4850万欧元，收到外贷资金9480.82万元。

需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算后会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。

（二）落实县人大预算决议所做的工作

2024年，县财政局认真贯彻落实党的二十届三中全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，提高财政资源配置效率，较好地完成了县第十八届人大三次会议确定的目标任务，荣获县人大2024年度工作评议满意单位。

（一）坚持稳中求进，强化财税征管。一是紧盯预算目标，积极发挥主观能动性，组织协调相关部门，实现部门联动。二是针对收入堵点、痛点，对症下药，集中攻坚，确保收入成效。三是做好重点税源监控，抓好零散税源的征收和管理，堵塞税收漏洞，做到依法征收、应收尽收。四是关注全县财政收入进度，统计、分析实际收入与目标的差距，采取有力措施，确保收入均衡入库。五是争取上级转移支付资金33.43亿元，利用上级资金的带动作用，为县域经济社会发展注入新的动能。六是加大“三资”盘活处置力度，入库收益4.86亿元。

（二）优化支出结构，突出重点保障。一是兜紧兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排上的优先顺序，全力保障“三保”支出，维护社会大局稳定。预计全年“三保”支出25.22亿元，其中保基本民生12.02亿元、保工资12.17亿元、保运转1.03亿元。二是保障和改善民生。教育、社保、医疗等公共服务支出22.16亿元，织密民生保障网。落实资金235万元，保障乡镇人大民生实事票决制项目实施。三是支持教育优先发展，全面落实教育支出“两个只增不减”要求，拨付教育资金9.99亿元，同比提升1.94个百分点。四是多举措支持文化旅游事业发展，拨付5780万元，助力文旅产业提升。五是保障乡村振兴工作开展。投入资金2.23亿元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进乡村全面振兴。

（三）树立极限思维，增强资金效能。一是严格管理财政直达资金。收到上级直达资金10.72亿元，已全部分配至预算单位，确保直达资金惠企利民。二是进一步严格支出管理，落实党政机关习惯“过紧日子”要求，定额测算单位运转经费、定向压减特定项目经费，2024年度“三公”经费预算数为3725.5万元，同比压减4%。三是建立节约型财政保障机制。1—11月，完成采购预算金额2.53亿元，实际采购金额2.42亿元，节约资金1154万元，节约率4.55%；评审项目162个，送审金额13.65亿元，审定金额12.12亿元，审减金额1.53亿元，审减率11.21%。四是组织开展财会监督专项行动。在全县范围开展违规出台财税优惠政策招商引资、财务管理、津补贴发放等财会监督专项行动，进一步严肃财经纪律，维护财经秩序。五是集中整治群众身边不正之风和腐败问题，扎实推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放管理工作，发放补贴项目75项，累计资金4.53亿元。

（四）用好政策举措，严防债务风险。一是用好“六个一批”风险缓释政策，牵头组织辰发集团、湖南银行、农村商业银行成功化解1.7亿元到期隐性债务风险；二是运用金融支持融资平台债务风险化解政策，成功压降12笔金融债务利息，节约利息成本年均700万元；三是抢抓中央增加地方政府债务限额置换存量隐性债务政策机遇，主动汇报对接，争取更多置换额度，减轻减缓财政偿债压力；四是认真清理整治“半拉子”工程、“政绩工程”、“面子工程”，杜绝隐性债务新增；五是构建全口径地方债务监测体系，将政府拖欠企业账款、地方中小银行风险处置可能需要政府承担的债务、政府投资项目等纳入监测范围，定期进行风险评估预警。

（五）深化改革创新，提升理财水平。一是深入推进预算管理一体化工作。初步实现了预算管理一体化预算编制、业务规范和技术标准全覆盖，为规范预算管理和硬化预算约束奠定了基础。二是着力推进预决算信息公开。全程跟进预决算公开，督促部门落实主体责任，打造阳光透明财政。三是预算绩效管理走深走实。完成2024年预算项目绩效目标申报与审核工作，共涉及189个预算单位757个项目，借助一体化系统，建立了完整的预算绩效目标管理体系。选取涉及民生、社会关注度高的13个项目、2个部门开展整体绩效评价工作。四是开展培训和制度建设。特邀省厅绩效专家来沅培训预算绩效管理业务，针对政府采购、投资评审领导突出问题，开展政府采购暨投资评审业务培训，强化部门主体责任，起草并出台《沅陵县财政投资评审管理实施办法》《沅陵县县管国有企业负责人绩效考核和薪酬管理办法（试行）》等制度性文件。

二、2025年政府预算编制的指导思想和原则

2025年，是全面贯彻党的二十届三中全会精神的重要之年,是“十四五”规划收官之年,也是“十五五”规划的谋划之年。必须坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合。着力稳住县域经济大盘，统筹各类财政资源，大力提振消费，提高投资效益；着力优化财政支出结构，坚持“过紧日子”要求，加大保障和改善民生力度，统筹推进新型城镇化和乡村全面振兴，促进城乡融合发展；着力防范财政运行风险，兜牢“三保”底线，落实化债举措，牢牢守住不发生系统性风险底线；着力深化零基预算改革，提升预算绩效管理质效，集中财力办大事，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。

三、2025年政府预算编制情况

（一）一般公共预算

收入安排49.3亿元，其中地方一般公共预算收入安排15.01亿元，同比增长4.1%，上级补助收入预计32.46亿元、上年结余预计1.73亿元、调入资金0.11亿元。一般公共预算支出安排49.3亿元，比上年预算数51.24亿元减少1.94亿元，下降3.78%。一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

全年政府性基金预算收入安排8.59亿元；支出安排8.59亿元。当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算

全年社会保险基金预算收入预计为8.37亿元，比上年预算数7.63亿元增加0.74亿元，增长9.7%，主要是机关事业单位基本养老保险基金5.45亿元、城乡居民养老保险2.93亿元。基金支出拟安排7.86亿元，比上年预算数7.14亿元增加0.72亿元，增长10.08%，主要是机关养老保险5.42亿元、城乡居民养老保险2.43亿元。收支相抵后当年结余0.51亿元，年末累计结余6.45亿元。

（四）国有资本经营预算

全年国有资本经营预算收入安排2076万元；支出安排2076万元。当年收支平衡。

（五）“三保”资金总体预算

按实际执行的范围和标准测算“三保”支出预算安排25.62亿元，其中保基本民生12.65亿元、保工资11.95亿元、保运转1.02亿元，财政全力予以保障。

（六）政府债务风险防范和化解总体目标

2025年是我县政府性债务还本付息高峰期，预计财政资金安排6.27亿元偿还债务本息。

（七）产业开发区预算安排及政府债务情况

2025年产业开发区预算安排资金2585万元。2025年产业开发区无到期需偿还的政府债务。

四、完成2025年政府预算的主要措施

（一）深化零基预算改革。坚持问题导向，打破“基数+增长”的固化格局，所有预算支出均以零为基点编制。强化预算前置审核，落实财政承受能力评估应用机制，加大预算评审力度。构建更加科学的支出标准体系，完善财政供养人员基础信息管理，健全完善公用经费定员定额标准，加快项目支出标准体系建设。全面推进预算绩效管理，健全财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督的财会监督体系。加强全县数据资产管理，持续推进数字财政建设。

（二）积极促进财政增收。全面落实税收法定原则，规范税收优惠政策，加强招商引资项目事前财税贡献评估。密切跟踪上级政策动态，精准把握时间节点，会同相关部门争取上级资金。深入实施产业税源壮大、骨干税源锻造、潜力财源提升、税费治理增效、财源固本强基、财源培育环境优化等“六大工程”，加力盘活闲置低效国有“三资”，培育和挖掘更多财源增长点。

（三）严明预算支出顺序。优化财政支出结构，提高资金使用效益，更加注重惠民生、促消费、增后劲。认真梳理本级可统筹使用的各项财力来源，按以下五级优先序安排支出预算：“三保”支出，政府债务还本付息支出，重点项目支出，部门必须开展的一般性事业发展支出，其他支出。前序支出未足额保障的，不得安排后序支出。

（四）完善预算管理制度。从严从紧编制预算，严格落实过紧日子要求，严控一般性支出，大力推进支出标准和资产配置标准体系建设。加强库款保障管理，探索建立库底目标余额管理制度。实施就业支持计划，促进重点群体就业。落实好产业、就业等帮扶政策，确保不发生规模性返贫致贫，保障困难群众基本生活。推动义务教育优质均衡发展，实施医疗卫生强基工程，加强公共安全系统施治。坚持依法理财、依法行政，加强财政法治建设，健全财会监督和内控制度体系，切实维护财经纪律的严肃性和权威性。

（五）防范财政运行风险。切实做好优质项目储备工作，提高专项债券项目库的“容量”和“质量”。提高债务资金使用效率，加强项目实施过程中的进度、成本和质量控制。健全政府债务资金管理和监督机制，加强对政府债务“借、用、管、还”的全流程管理，定期对债务资金使用情况进行独立的第三方审计，确保资金使用透明合规。定期评估债务风险状况、项目实施效果和投资回报率。健全政府债务信息披露制度，细化项目层面信息披露，及时更新项目进展，确保公众更好参与和监督债务项目。

 

    第二部分 政府预算报表（详见附表）

 

    第三部分 相关说明

一、上级转移支付资金安排情况

2025年预计上级转移支付资金共计324592万元，其中，一般性转移支付计划134516万元，共同事权安排157655万元，专项转移支付安排32421万元。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

截至2024底，沅陵县地方政府债务限额为832438万元，其中：一般债务限额为344876万元；专项债务限额487562万元。截至2024年底沅陵县政府债务余额825153万元，其中：一般债务余额为344702万元；专项债务余额480451万元，均控制在债务限额范围内。因年初上级转贷限额额度暂未下达，2025年年初一般债务限额及余额、专项债务限额及余额情况和2024年年末情况一致。

（二）地方政府债券预计发行情况

2025年我县政府债务收入计划预计148660万元，其中：新增一般债券收入35000万元、新增专项债券收入84300万元、再融资一般债券29360万元。

（三）地方政府债券还本付息预算情况

2025年我县政府性债务还本支出32624.4万元，其中：一般债券还本支出32624.4万元。

2025年地方政府债券付息支出22660.08万元，其中：一般债券付息支出7756.73万元、专项债券付息支出14903.35万元。

（四）2025年地方政府债券资金使用情况：2025年年初地方政府债务限额为832438万元，2025年我县政府债务收入计划预计148660万元，其中：新增一般债券收入35000万元、新增专项债券收入84300万元、再融资一般债券29360万元。

新增债券资金使用安排情况：农村公路、乡村振兴、灾毁重建、保障性住房等重大工程支出等等。

三、“三公”经费情况说明

（一）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2025年预算不做安排。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2025年汇总部门预算安排1214万元。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2025年汇总部门预算共计2万元。

（二）2025年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。

（三）2025年三公经费预算数因为压缩开支，遵循“三公经费只减不增”的原则比上年减少2509万元。 

四、预算绩效管理工作开展情况

完善绩效管理制度体系建设，全面实施预算绩效管理工作。完成188个部门单位预算绩效目标申报管理。加大188个部门单位预算绩效运行跟踪监控力度。完成188个部门单位预算绩效自评工作。加强财审联动机制，聘请第三方对2025年度上级资金进行重点绩效评价。评价结果与预算安排挂钩，加强了绩效评价结果应用。

五、重大政策和重点项目绩效目标 

    2025年各部门预算单位部门整体支出和项目支出实行绩效目标管理，将绩效目标设置作为预算安排前置环节，对全部资金2025年绩效目标进行实质性审核，提交县人大审议，与预算同步批复下达。绩效整体支出及项目支出绩效目标表（包含涉及民生、基建、环保、乡村振兴类等重大政策及重大项目的绩效目标）随各单位部门预算表一并公开。

沅陵县2025年政府预算公开表