主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县十八届人大常委会第二十二次会议报告沅陵县2024年政府预算调整方案（草案）情况，请予审议。

按照年初预算编制的总体原则，根据目前财政预算执行情况和后几个月的刚性支出需求，拟对2024年政府预算进行调整。预算调整的基本思路是：保基本民生、保工资、保运转；积极争取上级转移支付，努力实现财政收支的总体平衡。现就有关情况报告如下：

第一部分 2024年公共财政预算调整情况

一、公共财政总收入调整

（一）地方财政收入

地方财政收入年初预算153443万元，不作调整。

（二）上级补助收入

2024年上级补助收入由年初预算344997万元，调整为360365万元，增加15368万元。其中：返还性收入年初预算114万元，不作调整；可平衡财力的上级转移支付收入由年初预算165121万元，调整为183772万元，增加18651万元；不可平衡财力的上级转移支付收入由年初预算179762万元，调整为176478万元，减少3284万元，其中共同财政事权转移支付收入148756万元、专项转移支付27722万元。

（三）债务转贷收入

债务转贷收入年初预算未安排，现根据上级下达文件及计划调整为73050万元。其中：再融资一般债券收入52950万元，新增一般债券收入20100万元。

（三）上年结余

上年结余年初预算14000万元，根据与上级年度结算情况调整为13857万元。

（四）调入资金

调入资金初预算未安排，从政府性基金调入8557万元，主要是将年初预算在政府性基金中的隐性债还本付息改由公共财政反映。

综合以上四个方面的调整：2024年公共财政预算总收入由年初预算的512440万元调整为609272万元，增加96832万元、增长18.89%。

公共财政预算总收入609272万元＝地方财政收入153443万元+上级补助收入360365万元+债务转贷收入73050万元+上年结余13857万元+调入资金8557万元。

二、公共财政预算支出调整

（一）公共财政支出。由年初预算512440万元，调整为609272万元，调增96832万元，增长18.89%。

公共财政支出包括以下基本支出和项目支出两项内容：

基本支出：由年初预算160922万元，调整为170605万元，增加9683万元，其中：

基本支出调增的内容包括以下十一个方面。

一是基础性绩效调整为12577万元，比年初预算增加2827万元，主要是补发2023年教师基础性绩效2394万元、2024年教师基础性绩效按600元/人/年的标准提标290万元、新增公招人员及事业单位人员、政策性调资增补143万元。

二是乡镇工作补贴调整为7871万元，比年初预算增加2274万元，主要是补发2023年乡镇工作补贴2243万元；新增公招人员及事业单位人员、政策性调增31万。

三是工资津补贴调整为71808元，比年初预算增加2226万元，主要是新增在职人员、正常晋级及实行职级并行调标。

四是社会保障缴费调整为21745万元，比年初预算增加731万元，主要是在职人员工资和基础性绩效奖增加，而相应增加社保缴费。

五是其他人员支出调整为9768万元，比年初预算增加635万元，主要是沅陵镇社区保洁员工资及环卫所环卫工人工资调标等。

六是住房公积金调整为10398万元，比年初预算增加321万元，主要是在职人员工资和基础性绩效奖增加，而相应增加住房公积金。

七是绩效工资调整为6484万元，比年初预算增加254万元，主要是新增事业单位人员。

八是公务费调整为10493万元，比年初预算增加214万元，主要是新增在职人员。

九是公务交通补贴调整为4072万元，比年初增加76万元，主要新增在职人员及政策性调资。

十是遗属抚恤人员补助调整为7217万元，比年初预算增加59万元，主要是遗属人数增加。

十一是固定人员补助及特殊岗位津贴等增加66万元。

2、项目支出：由年初预算342764万元，调整为376611万元，净增加33847万元。

其中：

——上级专项转移支付支出和共同财政事权支出根据收到文件调整为176478万元，比年初预算调减3284万元。

——县本级项目支出184237万元，比年初预算净调增37131万元，县本级项目支出调整包括以下六个方面：

一是基本民生项目支出年初预算42900万元，调增3363万元，主要是财政对机关事业单位养老保险的补助2500万元、城乡居民基本养老保险补助 800万元、村老干补助63万元；

二是财政代编项目支出净增加4268万元，有增有减，增加的4276万元具体是：新增留守儿童人身意外险178万元、特困供养人员护理保险172万元、农业保险费补贴150万元、支持农村金融机构262万元、救灾资金500万元、产业引导890万元（购房补贴890万元）、群众体育活动500万元、真抓实干680万元、广告牌租赁费用945万元；调减的8万元具体是：干部职工意外伤害和住院津贴保险调减7万元、湘女关爱保1万元。

三是2024年新增一般债券项目安排20100万元（含年初已预算的衔接推进乡村振兴专项2450万元），须净增加支出17650万元，具体为：①衔接推进乡村振兴专项2764万元（含借母溪连心桥建设314万元）；②国省干线、农村公路6892万元；③城南消防站建设1185万元；④地质灾害综合治理工程573万元；⑤高标准农田建设27.47万元；⑥酉水河沅陵县二酉段治理工程1751万元；⑦小型水库安全监测设施建设项目231.18万元；⑧湖南省自然灾害应急能力提升工程预警指挥项目12.56万元；⑨湖南省自然灾害应急能力提升工程基层防灾项目522.32万元；⑩城市老垃圾场修复项目867万元；⑪滨江大道东延线道路工程481.33万元；⑫小型病险水库加除险固工程1050万元；⑬灾后恢复3743.14万元。

四是调减政府一般债券还本付息2410万元。

五是调增隐性债务还本付息支出8557万元。因政策规定将原在政府性基金反映的隐性债务还本付息支出改由公共财政列支，2024年共需23292万元，政府性基金列支14735万元，公共财政列支8557万元。

六是增加各单位项目5702万元。

（二）地方债务还本支出

地方债务还本支出年初未列预算，现调整为52950万元，主要是再融资一般债券还本52950万元。

（三）上解支出

根据上年结算数，上解支出调整为9106万元，增加352万元。

综合以上几个方面的调整：2024年公共财政预算总支出由年初的512440万元调整为609272万元，增加96832万元，增长18.89%。

公共财政预算总支出609272万元＝公共财政支出547216万元（基本支出170605万元+项目支出376611万元）+地方政府债券还本支出52950万元+上解支出9106万元。

三、收支平衡

2024年财政预算调整总收入安排609272万元，2024年财政预算调整总支出安排609272万元，实现当年收支平衡。

第二部分 2024年政府性基金预算调整

一、政府性基金总收入调整

2024年政府性基金总收入由132686万元调整为198470万元，增加65784万元。调整的内容有：

1、政府性基金预算收入预算为116601万元，现调整为86775万元，减少29826万元。调整的具体内容：（1）国有土地使用权出让收入调整为82980万元，减少30076万元；（2）污水处理费收入调整为1450万元，增加250万元。

2、专项债务对应项目专项收入预算数10000万元不作调整。

3、上级补助收入由6085万元调整为16159万元，增加10074万元。调整的具体内容：（1）大中型水库移民后期扶持基金收入调整为15033万元，增加10015万元；（2）彩票公益金收入调整为1126万元，增加440万元；（2）大中型水库库区基金对应专项债务对应项目专项收入及国有土地使用权出让收入调整为0万元，调减381万元。

4、债券转贷收入根据上级文件调整为78400万元，净增78400万元，其中新增专项债券限额78400万元（含用于补充政府性基金财力6300万元）。

5、上年结余根据2023年上级决算批复调整为7136万元，净增7136万元。

二、政府性基金总支出调整

2024年政府性基金预算总支出由132686万元调整为198470万元，增加65784万元，具体如下：

1、农林水支出由5325万元调整为15033万元，增加9708万元。调整的具体内容：大中型水库移民后期扶持基金支出增加10015万元；大中型水库库区基金对应专项债务收入安排的支出减少307万元。

2、城乡社区事务支出由106325万元调整为81629万元，减少24696万元，具体是：污水处理费安排的支出增加250万元；隐性债务本息减少21997万元；债务发行费用支出增加51万元；基础设施建设减少3000万元。

3、债务还本预算数7100万元不作调整。

4、债务付息由13000万元调整为12675万元，减少325万元，主要是专项债券利息。

5、其他政府性基金支出由736万元调整为73276万元，增加72540万元，具体是：一是彩票公益金安排的支出增加440万元；二是新增专项债券限额72100万。新增专项债券限额72100万元对应项目具体为：①沅陵老旧小区外城市改造项目15000万元、②沅陵县人民医院分院（南院）建设项目20000万元、③沅陵产业开发区电子信息科创基地标准厂房建设项目5000万元、④沅陵县体育中心建设项目7000万元、⑤沅陵县官庄乡村振兴产业发展项目9800万元、⑥沅陵县第二人民医院整体迁建项目2000万元、⑦沅陵县二酉山旅游景区基础设施建设项目4500万元、⑧沅陵县职业中等专业学校扩建项目1000万元、⑨沅陵县乡村振兴中药材示范基地建设项目7800万元。

6、上解支出预算数200万元不作调整。

7、调出资金增加8557万元。调入公共财政预算，用于隐性债务还本付息。

三、政府性基金收支平衡

2024年政府性基金预算调整总收入198470万元，政府性基金预算调整总支出198470万元，实现当年收支平衡。

第三部分  2024年社会保险基金预算调整情况

社保基金预算略作调整，主要是对关联公共财政收支的变化进行相应调整，具体是机关事业单位基本养老保险基金收支调增3300万元。

第四部分  2024年国有资本经营预算调整

国有资本经营预算略作调整，主要是根据上年结余收入变化进行相应调整，具体是总收入调增72万元,总支出调增72万元。

第五部分  下一步工作计划

一、加力财源建设、夯实财力。一是税务部门努力完成既定目标，提高财政收入税占比，夯实可用财力；二是已确定的国有土地使用权出让收入任务必须完成，并确保资金如期缴入国库；三是盘活闲置资产，实现处置收益为财政充实财力；四是加大向上争取力度，研究相关政策，积极汇报，努力为我县争取资金。

二、严格支付次序、防范风险。执行支出预算须根据库款保障能力“有保有压”，严格支付次序、统筹资金调度，将财政有限资金优先保障“三保”和偿债支出，防范财政风险；收入未达预期、支出需求刚性增长，若发生资金断链，会引发系统风险。

三、严控支出行为、过紧日子。坚持先有预算才能支出的硬性规定，民生政策避免过高承诺，落实重大项目决策资金来源审核，切实提高预算到位率；树立“过紧日子”思想，持续压减一般支出，大力压减非重点、非刚性和绩效不高的支出。