目  录

第一部分  政府决算报告

第二部分  政府决算报表

1、一般公共预算收支决算总表

2、一般公共预算收入决算表

3、一般公共预算支出决算表

4、一般公共预算县本级支出决算表

5、一般公共预算县本级基本支出决算表

6、一般公共预算税收返还和转移支付表

7、专项转移支付分地区分项目表

8、政府一般债务限额和余额情况决算表

9、政府性基金收入决算表

10、政府性基金支出决算表

11、政府性基金县本级支出决算表

12、政府性基金转移支付决算表

13、政府专项债务限额和余额情况决算表

14、国有资本经营收入决算表

15、国有资本经营支出决算表

16、国有资本经营县本级支出决算表

17、国有资本经营预算转移支付决算表

18、社会保险基金收入决算表

19、社会保险基金支出决算表

20、“三公”经费决算汇总表

第三部分  相关说明

第一部分  政府决算报告

沅陵县2020年财政决算报告

    2021年8月20日在沅陵县第十七届人大常委会第42 次会议上

县财政局局长 李万喜

张书记、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会议报告2020年县财政决算情况，请予审议。

一、2020年财政决算情况

2020年，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真执行县委、县政府各项决策部署，自觉接受县人大监督指导，努力克服经济下行压力加大、中美贸易摩擦加剧、三大攻坚战支出加力等因素带来的影响，坚持保工资、保基本运转、保基本民生、保脱贫攻坚的预算执行次序，较好地完成了县第十七届人大第五次会议确定的财政收支任务。

 （一）公共财政收支决算情况

2020全县实现公共财政收入137297万元，同比增加760万元，增长0.56%。其中：地方财政收入完成91249万元，为预算的100.17%，同比增加4908万元，增长5.68% ；上划中央收入36544万元，同比减少3573万元，下降8.91%；上划省级收入9504万元，同比减少575万元，下降5.7%。2020年执行地方公共财政预算支出482952万元，同比减少1044万元，下降0.22%，为调整预算的94.9%，未完成调整预算支出任务的主要原因是当年基金收入调入公共财政的36822万元未实现。

1、公共财政收入决算情况

2020年地方财政收入实现91249万元，其中：税收64493万元，同比增长6.57 %；非税26756万元，同比增长3.61%。主要收入项目情况为：增值税22483万元，企业所得税1791万元，个人所得税945万元，城建税2978万元，房产税1619万元，城镇土地使用税555万元，土地增值税5234万元，耕地占用税17390万元，契税8634万元。

上级补助收入362720万元，其中：税收返还补助168万元；一般性转移支付补助325506万元；专项转移支付37046万元。

转贷财政部代理发行地方政府债券收入50680万元。

2、公共财政支出决算情况

2020年执行公共财政预算支出482952万元，同比减少1044万元，减少0.22%。主要支出项目具体情况为：（1）一般公共服务支出45737万元，同比减少5182万元，下降10.18%。（2）国防支出996万元，同比增加805万元，增长421.47%。（3）公共安全支出16470万元，同比增加1348万元，增长8.91%。（4）教育支出102041万元，同比增加9504万元，增长10.27%。（5）科学技术支出7152万元，同比增加2547万元，增长55.31%。（6）文化旅游体育与传媒支出3266万元，同比减少554万元，下降14.50%。（7）社会保障和就业支出69987万元，同比减少7447万元，下降9.62%。（8）卫生健康支出48533万元，同比增加1200万元，增长2.54%。（9）节能环保支出11475万元，同比减少5048万元，下降30.55%。（10）城乡社区支出8181万元，同比减少2999万元，下降26.82%。(11)农林水支出117301万元，同比减少1271万元，下降1.07%。（12）交通运输支出17049万元，同比减少9775万元，下降36.44%。（13）资源勘探信息等支出3299万元，同比减少466万元，下降12.38%。（14）商业服务等支出930万元，同比减少235万元，下降20.17%。（15）金融支出1309万元，同比增加733万元，增长127.26%。（16）自然资源海洋气象等支出3485万元，同比增加59万元，增长1.72%。（17）住房保障支出9343万元，同比增加7457万元，增长395.39%。（18）粮油物资储备支出3015万元，同比增加2233万元，增长285.55%。（19）灾害防治及应急管理支出3863万元，同比增加1627万元，增长72.76%。（20）其他支出1675万元，同比增加1670万元，增长33400%。（21）债务付息支出7845万元，同比增加2750万元，增长53.97%。

3、公共财政收支平衡情况

县地方财政收入91249万元，加上级补助收入362720万元，加转贷财政部代理发行地方政府债券收入50680万元，加上年结余1177万元，构成全县财政总收入505826万元。县地方公共财政预算支出482952万元，加上解支出6735万元，加归还地方政府债券支出15369万元，构成全县财政总支出505056万元。总收入减总支出，年终预算结余770万元，结转下年支出770万元，净结余0万元。全县财政基本实现收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2020年政府性基金收入62522万元，为调整预算的45.18%，未完成任务，其中：国土出让金60572万元，其他政府性基金1950万元；上级补助收入16095万元；上年结余1083万元；地方政府专项债务转贷收入60600万元；当年基金收入总计140300万元。2020年政府性基金本级支出138491万元，为调整预算的77.7%，主要原因是当年基金收入任务未完成，欠调整预算收入任务75850万元。其中：社会保障和就业支出5661万元，城乡社区支出58567万元，其他支出74263万元。基金上解1356万元；地方政府专项债务还本支出300万元；当年基金支出总计140147万元。基金总收入减去基金总支出，年终结余153万元。实现收支平衡，略有结余。

（三）社会保险基金收支决算情况

2020年，全县社保基金收入完成127440万元，同比增加12583万元，增长10.96%，为调整预算的108.9%。其中：养老保险基金收61177万元，下降2.31%，医疗保险基金收入64115万元，增长27.65%，其他二项保险（工伤、失业）基金收入2148万元，增长6.97%。

2020年，全县社保基金支出完成106199万元，同比增加2228万元，增长2.14%，为调整预算的95.42%，主要原因是2020年预算调整支出编制是按2019年社保基金决算数为依据，2019年社保基金决算包含了补发2018年度以前的养老保险基金支出，2020年社保基金支出预算较实际偏大。主要支出项目有：养老保险基金支出55451万元，增长5.60%，医疗保险基金支出47713万元，减少4.96%，其他二项保险基金支出3035万元，增长140.82%。

2020年，养老保险基金年末滚存结余40105万元；医疗保险基金年末滚存结余64285万元；其他二项保险（工伤、失业）年末滚存结余4351万元。

（四）国有资本经营收支决算情况

2020年，我们选取了辰投、交建投、自来水等3家拥有国有资产的公司编制了国有资本经营预算，年初安排预算收入任务 23万元，但我县国有资本经营一直整体偏弱，扶持和做大做强也非一时之功，国有独资（控股、参股）企业当年未向财政缴纳国有资本经营收入。

2020年国有资本经营总收入39万元，其中：上年结余28万元，上级补助收入11万元。2020年国有资本经营支出11万元。国有资本经营总收入减国有资本经营总支出，年终结余28万元。

二、当前财政运行面临的主要问题

当前，我县财政运行主要面临三重压力，需要我们保持清醒认识，在以后的工作加以克服和攻坚。

一是收入稳增长压力。今年，上级给我县下达的地方财政收入考核目标任务是同比增长5.5%，同时非税收入占比控制在30%以内，这也是今年2月县第十七届人大第六次会议通过的目标任务。2020年我县地方财政收入完成9.12亿元，要实现考核目标，意味着今年地方财政收入要达到9.62亿元。在经济下行压力加大、国家实施大幅度减税降费政策措施、县域财源严重匮乏的条件下，要实现收入增长和质量提升压力山大。

二是支出硬扩张压力。从2010年以来，我县财政每年都有收支缺口，到今年6月底，累计欠拨上级资金达19.3亿元，财政只能采取“拆东墙补西墙”和“寅吃卯粮”的办法艰难地维持运行，随时有周转不过来的危险，年终岁末情况更甚。通过2019年、2020年连续两年按15%的比例压减一般性行政支出，已经再无压减空间，而刚性支出却在不断攀升，比如车补需要全覆盖、上岸渔民需要政策托底、脱贫攻坚结束之后要巩固成果与乡村振兴有效衔接，统筹整合涉农资金还要持续三年，今年的计划是4.21亿元，还有很多需要本级财政拿钱的民生实事，这些都构成刚性支出，没有压减空间。一方面收入上不来，另一方面支出减不了，收支矛盾尖锐，压力空前。

三是债务防风险压力。2021年，全县需偿还政府性债务本息12.18亿元，其中需用财政资金偿还本息5.26亿元、平台国企自筹资金偿还本息6.92亿元。截至6月底，财政已偿还本息2亿元，下半年还需偿还本息3.26亿元。全年公共财政预算安排了0.69亿元偿债资金、政府性基金预算安排了4.57亿元偿债资金，而政府性基金收入来源主要依靠土地财源，全年预算土地财源收入13.14亿元，截至6月底只完成2.76亿元，如果土地财源收入落空，意味着政府性基金安排的4.57亿元偿债资金无着落。另外，大家都知道投资、消费和出口是拉动经济增长的“三架马车”，在我县实际上只有投资这“一架马车”，要“扩投资”就必须“先融资”，在当前政策环境下，融资给防化政府债务风险造成不小压力。

三、执行2020年预算采取的主要措施

2020年是极不平凡的一年，年初遭遇突如其来的新冠疫情，下半年遭遇持续长时间的低温降雨，都不同程度影响正常的社会经济生活秩序，财政运行自始至终非常艰难，但财政部门保持攻坚克难、砥励奋进的冲劲，较好地完成了2020年预算确定的目标任务。

（一）积极组织财政收入。受新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加影响，2020年财政收入形势十分严峻，县财政部门在县委县政府正确领导和科学调度下，早谋划、早部署、早实施，全力抓收入进度、保收入质量，全年完成地方一般公共预算收入9.12亿元，同比增长5.68%，地方一般公共预算收入中非税收入占比29.32%，实现了非税收入占比控制在30%以内的目标。

（二）全力保障三保支出。坚持财政保障优先次序，预算支出优先足额保障“三保”，统筹保障疫情防控、脱贫攻坚、债务还本付息等其他重点支出。全年完成公共财政预算支出48.29亿元，同比减少1044万元，下降0.22%，其中：工资性支出16.05亿元，同比增加7841万元，增长5.14%；本级公用经费支出1.26亿元，同比减少1814万元，下降12.58%；上级专项资金支出30.98亿元，同比减少0.71亿元，下降2.24%。全力保障和改善民生福祉，全年民生保障支出38.63亿元，占公共财政支出的79.99%。落实抗疫资金1.39亿元，支持打好打赢新冠疫情防控阻击战、总体战、人民战。

（三）主动参与三大攻坚。把握时间节点，紧盯重点任务，始终保持坚如磐石的政治定力，着力支持打好打赢三大攻坚战。全年争取新增一般债券资金3.53亿元、专项债券资金6.03亿元，财政偿还政府债务本息3.78亿元，未发生“三保”资金断链现象；巩固脱贫成果，迎接脱贫质量普查国检，整合财政涉农资金5.25亿元，开展扶贫资金绩效检查两轮，完成消费扶贫任务，实现“832平台”采购农副产品419单2091.41万元；落实节能环保资金1.08亿元，支持省市环保督查交办问题整改，治理有毒有害大气污染和受矿山重金属污染的土地，兑现退捕禁捕渔民上岸保障政策。

（四）坚持严格规范管理。抓住全省“财政规范管理年”行动契机，明晰思路、突出重点，落实财政规范管理行动。全面实施预算绩效管理，对125个单位开展绩效评价，实现了绩效目标部门全覆盖和财政预算资金全覆盖；审查工程项目324个，审减资金1.11亿元，审减率4.94%；实现政府采购规模6.81亿元，节约资金3180万元，节约率4.46%；强化财政内部监督和会计信息质量检查，通过“互联网+监督”平台公开民生资金目录149项，还群众知情权。

第二部分  政府决算报表（详见附表）

第三部分  相关说明

一、转移支付执行情况

2020年，省下达我县转移支付资金362720万元，比2019年增长3.6%。

一是税收返还基数168万元，二是一般性转移支付325506万元，比上年增减加26429万元，增长8.84%，均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金规模分别达到58036万元、38845万元，其中增量分别为1735万元、21809万元；加上民族地区、国家重点生态功能区、固定补助、结算补助等转移支付，财力性转移支付规模达到136892万元，增长22.58%。三是专项转移支付37046万元，较去年减少13838万元，下降27.20%，主要是中央推进财政事权与支出责任划分改革，提高一般性转移支付占比，增加了一般性转移支付，相应减少了专项转移支付。

2020年上级转移支付全部纳入本级财政预算，财力性转移支付全部用于平衡本级财力，专项转移支付严格按照相关文件规定执行。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况。

2020年，沅陵县地方政府债务限额为392100万元，其中：一般债务限额为253300万元；专项债务限额138800万元。截至2020年底，沅陵县政府债务余额391000万元，其中：一般债务余额为253300万元；专项债务余额137700万元。

（二）地方政府债券发行情况。

2020年我县发行地方政府债券111300万元，其中：一般新增债券50700万元（新增债券35300万元、再融资债券15400万元）、专项债券60600万元（新增债券60300万元、再融资债券300万元）。

（三）地方政府债券还本付息情况。

2020年地方政府债券到期还本支出15700万元，其中：一般债券15400万元、专项债券300万元。

2020年地方政府债券到期付息支出11600万元（其中：一般债券8200万元、专项债券3300万元）。

（四）地方政府债券资金使用情况。

2020年我县共发行地方政府债券111300万元，其中：新增债券95600万元、再融资债券15700万元。

新增专项债券资金60300万元使用安排情况：

（1）沅陵县污水处理提标扩容工程4900万元。

（2）沅陵县城乡供水一体化建设20200万元。

（3）沅陵县辰州古城旅游基础设施建设23200万元。

（4）沅陵县城南移民培训中心棚户区改造项目12000万元。

新增一般债券资金35300万元使用安排情况：

（1）沅陵县凤凰山片区黑臭水体治理二期工程建设项目2100万元。

（2）沅陵县自然通村公路13200万元。

（3）沅陵县芙蓉学校10224万元。

（4）沅陵县十三五易地扶贫搬迁5000万元。

（5）芙蓉学校2400万元。

（6）保障性安居工程配套1376万元。

（7）城区老旧小区改造1000万元。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

为进一步贯彻中央厉行节约的精神，落实过紧日子的要求，2020年我县大力压减“三公经费”支出，2020年全县“三公经费”预算执行数为1944万元，为年初预算数4680万元的41.5%，与去年相比下降了12.6%。其中公车运行费实际执行数为1070.4万元，同比减少232.6万元，下降了17.8%：公务接待费实际执行数为873.6万元，同比减少51.4万元，下降了5.5%。出国出境费为0。

四、预算绩效工作开展情况

（一）及时召开全县预算绩效管理相关会议

分别召开了一年一度的财政预算编制会、全县财政工作议、财政扶贫项目资金绩效目标填报审核布置会议等，明确了财政绩效管理的工作思路和主要任务：一是抓好绩效目标管理，提高预算编制的科学性。二是建立绩效运行跟踪监控机制，强化预算执行。三是落实绩效评价责任，客观评价财政资金的使用绩效。四是加强绩效评价结果运用，发挥绩效评价的应有作用。

（二）全面推进绩效目标管理

1、部门整体支出和专项支出绩效目标申报。

按照省、市预算绩效目标管理要求，印发了《沅陵县财政局关于编制2020年部门预算绩效目标的通知》（沅财绩函〔2020〕39号），要求全县县直单位和乡镇在编制年初预算同时申报专项支出和部门整体支出绩效目标。未按规定要求编制绩效目标的，不予进入预算编审流程；无绩效或低绩效的项目，不予列入预算或调减预算。按照部门预算编制程序“二上二下”的要求，对所有绩效管理项目全面审核，并将审核通过的绩效目标以文件形式批复到单位。2020年，我县124个县直预算单位及乡镇基本做到了绩效目标随部门预算一同上报、一同审核、一同批复，实现了绩效目标部门全覆盖和财政预算资金全覆盖。同时将绩效目标随同预算一并予以公开。

2、扶贫项目资金绩效管理。

2020年按照《湖南省财政厅关于进一步加强扶贫项目资金绩效管理工作的通知》（湘财绩〔2019〕5号）文件要求，印发了《沅陵县财政局关于认真做好扶贫项目资金绩效目标填报审核工作的通知》（沅财绩函〔2020〕40号），积极组织各扶贫相关责任单位，按照“谁申请资金、谁填报目标”的原则，对所有用于扶贫项目的财政资金，包括中央、省级和县级用于产业扶贫、易地扶贫搬迁、就业扶贫、危房改造、教育扶贫、健康扶贫、生态扶贫、基本医疗、社会救助、农村基础设施建设以及光伏扶贫、旅游扶贫、文化扶贫等项目资金填报了财政扶贫项目资金绩效目标表，绩效目标管理实现了全覆盖，为实现扶贫资金全过程监控奠定了坚实基础。

（三）推行绩效运行跟踪监控管理机制

对照《沅陵县绩效运行跟踪监控管理办法》，印发了《沅陵县财政局关于开展2020年度财政支出预算绩效运行跟踪监控工作的通知》（沅财绩函〔2020〕116号），并根据通知要求积极组织124个预算单位525551万元财政资金执行情况进行运行跟踪监控。对2020年的项目执行情况、绩效目标实施程度、资金支出制度和使用情况、项目绩效与预期目标偏差情况进行了预算单位自行监控和财政部门重点监控，此项工作的开展对进一步加强项目资金的监督管理，防止挤占、截留、挪用、损失和浪费，保证项目资金按规定用途使用、提高了资金使用效率。

（四）组织开展财政支出绩效评价。

1、部门整体支出和专项支出绩效评价。

下发了《沅陵县财政局关于开展2019年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》（沅财绩函〔2020〕71号），由绩效股牵头各股室配合对全县138个县直预算单位及乡镇（2020年机构合并后是124个单位）开展了部门整体支出和专项支出绩效自评，并写了部门整体支出的绩效自评报告和专项资金评价报告，实现了绩效评价全覆盖，强化了部门绩效评价主体功能。我县将各单位（除涉密单位外）的自评结果在沅陵政府网站进行了公开。遵照省厅意见，我县财政局和审计局已达成共识，初步建立了财审联动机制。

2、重大政策及重点项目绩效评价。

下发《沅陵县财政局关于开展2020年度重点绩效评价工作的通知》（沅财绩函〔2020〕115号），聘请第三方机构对2017-2020年度重点项目资金进行绩效评价，协同监督股下达2020年度财政监督检查计划，针对财政政策“禁捕退捕财政资金使用情况”进行监督,委托湖南财正会计师事务所对沅陵县审计局“社会中介机构协审政府项目服务”、 沅陵县公路建设养护中心“Y476棋岩线安全生命防护工程”、 沅陵县财政局“地方优势特色农产品保险奖补专项资金（茶叶种植保险）”、沅陵县机关事务中心“县委政府机关大院安保服务”4个项目开展了绩效评价。采取检查、调查、监控与调研相结合的方式，广泛听取行政主管部门、项目单位的建议和意见，现场调研，实地查看，收集、整理项目单位财务信息和资料的方式，扎实有效开展财政预算绩效评价工作。通过绩效评价，各单位逐步树立了绩效理念，对预算绩效评价工作的态度逐渐由“被动接受”变为“主动实施”，部门自我约束意识及责任意识明显提高。

（五）落实绩效评价成果应用

为提升评价影响，提高评价质量，多途径推进结果应用，我们建立了绩效评价结果反馈机制，下发《沅陵县财政局关于2020年度财政资金绩效综合评价结果运用的建议》（沅财绩〔2020〕170号），针对绩效评价报告中发现的问题，要求被评价部门和单位在规定时间整改到位，做到“花钱必问效，无效必问责”，并将绩效评价结果与预算编制挂钩，作为新一年度预算安排的重要依据。对绩效优的项目，财政予以优先支持，对绩效差、整改不到位的预算项目给予调减直至取消。

附件：

2020年决算公开表

沅陵县关于2020年度重大政策及重点项目绩效执行情况公开