—2018年10月31日在沅陵县十七届人大常委会第十六会议上

沅陵县人民政府

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县十七届人大常委会第十六次会议报告2018年1-9月份政府预算执行情况及2018年政府预算调整（草案）情况，请予审查。

按照年初预算编制的总体原则，根据今年1-9月财政预算执行情况和后几个月的刚性支出需求，拟对2018年政府预算进行调整。预算调整的基本思路是：地方公共财政预算收入总数不作调整，调整内部结构；保工资、保民生、保扶贫和后几个月基本运转，大幅调减专项经费支出； 大力争取上级转移支付，调增本级调入资金，努力实现财政收支的总体平衡。现就有关调整内容说明如下：

第一部分  2018年1-9月政府预算执行情况

一、1—9月份公共财政预算执行情况

（一）收入情况

1—9月累计完成公共财政收入106584万元，完成年初预算的73.51%，同比增收7359万元、增长7.42%。其中：上划中央收入31286万元，同比减少310万元、下降0.98％；上划省级收入7634万元，同比减少30万元，下降0.39％；地方公共财政预算收入67664万元，同比增加7699万元、增长12.84%。地方公共财政预算收入中：税收收入40956万元，完成年初预算的67.64%，同比增加8584万元、增长26.52%；非税收入26708万元，完成年初预算的133.54%，同比减少885万元、下降3.21%。

分税种完成情况为：增值税11382万元，完成年初预算的48.59%，同比增加605万元；营改增4901万元, 完成年初预算的48.59%，同比增加605万元；企业所得税3380万元，完成年初预算的64.08%，同比减少359万元；个人所得税1077万元，完成年初预算的104.26%，同比增加188万元；资源税257万元，完成年初预算的75.59%，同比增加37万元；城镇土地使用税446万元，完成年初预算的78.25%；城市维护建设税2081万元，完成年初预算的35.14%，同比减少222万元；房产税1190万元，完成年初预算的42.73%，同比减少439万元；印花税1088万元，完成年初预算的48.1%，同比增加769万元；土地增值税1981万元，完成年初预算的33.37%，同比减少2071万元；车船税298万元，完成年初预算的29.8%，同比增加30万元；耕地占用税9897万元，完成年初预算的989.7%，同比增加9438万元；契税2933万元，完成年初预算的159.59%，同比增加1135万元。

（二）支出情况

1—9月累计完成公共财政预算支出270802万元 ，完成年初预算的63.26%。其中：基本支出92214万元，完成年初预算的69.84%（人员83027万元，完成年初预算的69.38%；日常公用9187万元，完成年初预算的74.25%）；项目支出178588万元，完成年初预算的59.29%（县本级项目76427万元，完成年初预算的63.05%；上级专项102161万元，完成年初预算的56.76%）。

分科目完成情况为：（1）一般公共服务支出26591万元，完成年初预算的48.35%。（2）国防支出57万元，完成年初预算的21.03%。（3）公共安全支出9166万元，完成年初预算的52.78%。（4）教育支出41194万元，完成年初预算的46.22%。（5）科学技术支出276万元，完成年初预算的13.71%。（6）文化体育与传媒支出1648万元，完成年初预算的30.6%。（7）社会保障和就业支出54275万元，完成年初预算的70.3%。（8）医疗卫生支出29230万元，完成年初预算的71.71%。（9）环境保护支出5555万元，完成年初预算的85.41%。（10）城乡社区支出3977万元，完成年初预算的56.51%。（11）农林水支出69102万元，完成年初预算的89.72%。（12）交通运输支出4569万元，完成年初预算的23.84%。（13）资源勘探信息等支出1899万元，完成年初预算的59.85%。（14）商业服务业等支出406万元，完成年初预算的15.44%。（15）金融支出181万元，完成年初预算的72.98%。（16）国土海洋气象等支出2194万元，完成年初预算的36.32%。（17）住房保障支出5373万元，完成年初预算的46.69%。（18）粮油物资储备支出25万元，完成年初预算的1.99%。（19）债务还本付息支出3934万元，完成年初预算的81.11%。（20）其他支出11150万元。

二、1-9月份政府性基金预算执行情况

（一）收入情况

1-9月份政府性基金预算收入完成20736万元 ，完成年初预算的24.77%。其中：国有土地使用权出让收入19240万元，完成年初预算的23.39%（土地出让价款收入13138万元,其他土地出让收入6102万元）；城市基础设施配套收入完成795万元，完成年初预算的113.57%；污水处理费收入701万元，完成年初预算的107.19%。

（二）支出情况

1-9月份政府性基金预算支出13262万元 ，完成年初预算的30.51%。其中：城乡社区支出11957万元 ，完成年初预算的27.54%（国有土地使用权出让金支出10318万元，国有土地收益基金支出144万元，城市基础设施配套费安排的支出815万元，污水处理费及对应专项债务收入安排的支出680万元）；资源勘探信息等支出3万元；商业服务等支出1万元；其他支出1万元；地方债务专项付息支出1300万元。

三、1-9月社会保险基金预算收支情况

（一）收入情况

1-9月社保基金预算收入完成107010万元，完成年初预算的80% 。其中：养老保险基金收入65258万元，医疗保险基金收入39490万元，其他三项保险（生育、工伤、失业）基金收入2262万元。

（二）支出情况

1-9月社保基金预算支出完成99328万元，完成年初预算的 77%。主要支出项目有：养老保险基金支出70077万元，医疗保险基金支出28326万元，其他三项保险基金支出925 万元。

四、1-9月国有资本经营预算收支情况

1-9月国有资本经营预算收入和支出均未执行。

第二部分  2018年公共财政预算调整情况

一、公共财政总收入调整

（一）地方财政收入

地方财政收入年初预算80551万元，根据税占比考核要求，调整内部结构，总数不作调整。调整后税务部门64913万元，调增8054万元；财政15638万元，调减8054万元。

（二）上级补助收入

2018年上级补助收入由年初预算286971万元，调整为301431万元，增加14460万元。其中：返还性收入400万元不作调整；一般性转移支付收入由年初预算106571万元，调整为141031万元，增加34460万元，具体是调增均衡性转移支付15000万元、老少边穷地区转移支付2000万元、县级基本财力保障奖补7000万元、结算补助2000万元、其他一般性转移支付8460万元；上级专项转移支付收入由年初预算180000万元，调整为160000万元，减少20000万元。

（三）地方政府债券

地方政府债券收入年初预算27500万元，现调整为52500万元，调增25000万元。其中：置换债券调增1900万元，新增债券调增23100万元。调整后2018年度置换债券为1900万元；新增债券为50600万元，用于易地扶贫搬迁30700万元、通组公路18000万元、人居环境1300万元、大班额500万元、外债限额100万元。

（四）调入资金

调入资金年初预算40233万元，现调整为45233万元，调增5000万元，主要是土地出让净收益调入。

综合以上三个方面的调整：2018年公共财政预算总收入由年初预算的435255万元调整为479715万元，增加44460万元、增长10.21%。

公共财政预算总收入479715万元＝地方财政收入80551万元+上级补助收入301431万元+地方政府债券收入52500万元+调入资金45233万元。

二、公共财政预算支出调整

（一）公共财政支出。由年初预算433255万元，调整为475815万元，调增42560万元，增长9.82%。

具体包括以下二项：

1. 基本支出：由年初预算132038万元，调整为125192万元，净减少6846万元。其中：

   调增的部分包括以下四个方面，总计调增1926万元。

   一是事业单位绩效工资调整为6130万元，比年初预算增加968万元，主要是人员变动和正常晋级及提标等因素。

   二是乡镇工作补贴调整为22540万元，比年初预算增加24万元。

   三是遗属抚恤人员补助调整为226万元，比年初预算增加8万元。

   四是固定补助调整为1265万元，比年初预算增加926万元，具体是解决农口“四员”遗留问题926万元。

   调减的部分包括以下六个方面，总计减少8772万元。

   一是全额人员工资调整为42958万元，比年初预算减少759万元，主要是调减检察院法院工资。

   二是全额人员津补贴调整为24002万元，比年初预算减少1352万元，主要是调减检察院法院津补贴以及预计津贴调整政策未实施等因素。

   三是特殊岗位津贴调整为1896万元，比年初预算净减少7万元，主要是检察院法院调减115万元、林业公安增加57万元、纪委监察委增加18万元、农业局新增农业有毒有害保健津贴28万元。

   四是退休人员养老金调整为29886万元，比年初预算减少6300万元，主要是提前退休人员工资3500

   万元预算到各单位发放、改革前退休人员个人账户部分2800万延缓至2019年执行。

   五是公务费调整为9947万元，比年初预算减少228万元，主要是调减检察院法院公务费。

   六是公务交通补贴调整为2072万元，比年初预算减少125万元，主要是调减检察院法院公务交通补贴。

   2、项目支出：由年初预算301217万元，调整为350623万元，净增加49406万元。

   其中：

   上级专项转移支付支出根据收到文件调整为160000万元，调减20000万元。

   新增债券资金安排支出调增到50600万元，按政策要求用于易地扶贫搬迁30700万元、通组公路18000万元、人居环境1300万元、大班额500万元、外债限额100万元。

   本级项目支出127127万元，调增20606万元，剔除年初预算已安排的债券支出1800万净增18806万元，包括调增和调减两部分。

   本级项目支出调增的部分包括以下四个方面，总计增加38324万元。

   一是落实县委、政府会议纪要调增1884万元。具体包括：（1）村主干工资提标调增946万元；（2）养殖网箱退养上岸和垂钓平台取缔奖补资金500万元；（3）县道路安全委乡镇道路交通管理160万元；（4）大学生村官补助100万元；（5）司法局业务用房缺口资金60万元；（6）高滩电厂原移征科人员经费41万元；（7）司法局政府购买服务经费40万元；（8）乡镇禁毒专职人员经费15万元；（9）工业园协警经费12万元；（10）禁毒“决定必送”、“出所必接”经费10万元。       

   二是政策性及目标考核要求支出调增14123万元。主要包括：（1）扶贫县级配套9581万元；（2）补充职工医疗保险基金2200万元；（3）住房公积金配套提高1个百分点804万元；（4）困难群众救助500万元；（5）第二次全国污染源普查380万元；（6）人才资源开发专项资金200万元；（7）第二次全国农业污染源普查180万元；（8）突发事件预警信息发布平台168万元；（9）“一河一策”实施方案编制120万元；（10）肇事肇祸严重精神障碍患者救治救助120万元；（11）扶贫村务专干88万元；（12）工伤保险基金70万元。

   三是确保基本运转及专项工作支出调增5429万元。具体包括：（1）国家卫生县城保卫专项工作3000万元；（2）集中管理专项1500万元；（3）水上船舶（平台）专项整治工作565万元；（4）不动产中心人员及运转经费319万元；（5）白蚁防治所取消收费缺口资金44万元。

   四是债务还本付息支出增加16888万元。具体包括：（1）经投公司12200万元；（2）交通局3050万元；（3）交建投2400万元；（4）自来水公司500万元。

   本级项目支出调减的部分包括如下两个方面，总计减少17718万元。

   一是调减各单位项目经费10376万元。

   二是调减切块项目经费7342万元。具体包括：（1）强产业扩就业专项引导基金3800万元；（2）预备费1352万元；（3）风险补偿基金1000万元；（4）重大项目前期741万元；（5）电商发展专项引导资金300万元；（6）党政机关维修费89万元；（7）国家赔偿50万元；（7）税费改革转移支付支出14万元。

   调整后，县本级项目经费支出为127127万元。其中：民生支出69530万元占项目经费的54.69%、项目争取及产业引导3904万元占项目经费的3.07%、偿债支出26888万元占项目经费的21.15%、专项工作26805万元占项目经费的21.09%。

   （二）地方政府债券还本

   年初未列预算，现调整为1900万元，全部为置换债券。

   （三）上解支出

   仍执行年初预算2000万元，不作调整。

   综合以上三个方面的调整：2018年公共财政预算总支出由年初的435255万元调整为479715万元，增加44460万元，增长10.21%。

   公共财政预算总支出479715万元＝公共财政支出475815万元（基本支出125192万元+项目支出350623万元）+地方政府债券还本支出1900万元+上解支出2000万元。

   三、收支平衡

   2018年财政预算调整总收入安排479715万元，2018年财政预算调整总支出安排479715万元，实现当年

   收支平衡。

   第三部分  2018年政府性基金预算调整

   一、政府性基金总收入调整

   2018年政府性基金总收入年初预算为83699万元，本次调整为89822万元，增加6123万元。调整的内容有：

   （一）2018年政府性基金预算收入年初预算为83699万元，本次调整为89145万元，增加5446万元。调整的具体内容：（1）国有土地使用权出让收入调整为86228万元，比年初预算增加5000万元；（2）城市基础设施配套收入调整为1000万元，比年初预算增加300万元；（3）污水处理费收入调整为800万元，比年初预算增加146万元。

   （二）上年结余根据2017年上级决算批复调整为677万元，净增677万元。

   二、政府性基金总支出调整

   2018年政府性基金预算总支出年初预算83699万元，调整为89822万元，增加6123万元。调整的内容有：

   一是城乡社区事务支出由年初预算的43416万元调整为44061万元，调增645万元。其中：城市基础设施配套费安排的支出增加210万元；城市公共事业附加安排的支出增加40万元；征地和拆迁补偿支出减少2871万元；农业土地开发资金增加93万元；征地农民社会保障资金增加1030万元；城乡基础设施建设增加2143万元。

   二是其他政府性基金调增478万元。

   三是调出资金年初预算40233万元，现调整为45233万元，调增5000万元。

   三、政府性基金收支平衡

           2018年政府性基金预算调整总收入89822万元，政府性基金预算调整总支出89822万元，实现当年收支平衡。

   第四部分  2018年社会保险基金预算调整情况

   2018年社会保险基金预算不做调整，执行年初预算。

    

   第五部分  2018年国有资本经营预算调整

   2018年国有资本经营预算不做调整，执行年初预算。

    

   第六部分  下一步工作建议

   一、确保收入全面完成。一是各征收部门要咬定任务不松懈，加大税收稽查、清查力度，确保本级预算收入任务完成；二是要加大向上争取力度，确保预计的上级转移支付收入全部到位；三是要加大土地增减挂钩和储备土地出让工作力度，完成基金收入，确保预计的净收益能够调入公共财政。

   二、坚决不超预算执行。预算调整方案一经人大通过，将严格执行，坚决不超预算执行。各级各部门要牢固树立“过紧日子”的思想，严控“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等一般性支出，厉行节约，共渡难关。

   三、盘活存量零基预算。2018年关帐后，对所有结余结转资金进行清理，原则上所有结余指标清零，全部收回财政，对确实没有完成工作需要的经费，纳入下一年财政预算。2019年实行零基预算，首先打足基本支出，再根据当年财力统筹安排项目支出。

   四、持续进行资金整合。财政部门将建立资金整合长效机制，定期研究上级专项资金整合方案，对可以平衡本级财政的汇总报县委、县政府会议审批后直接冲销；对可以与本级资金整合的，当年预算调整时调减当年预算相应支出，预算调整以后发生的，调减第二年的年初预算相应支出。

沅陵县2018年预算调整表格.xls