沅陵县2019年度

预算绩效管理工作开展情况

2019年，我县财政预算绩效管理工作在县委、县政府的正确领导和省、市财政部门的指导下，认真贯彻中央、省、市有关文件精神，紧紧围绕“绩效目标、监控管理、绩效评价、重点评价和评价结果运用”等主要环节，全面推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益，绩效管理工作取得显著成效。现将2019年预算绩效管理工作情况总结如下：

一、2019年度绩效工作开展情况

（一）召开全县预算绩效管理会议

2019年度，我县分别召开2019年度预算编制会、全县财政工作议，财政扶贫项目资金绩效目标填报审核布置会议等，在会上县分管财贸的主要领导及财政局局长分别对预算绩效管理工作做了安排部署，要求各预算单位认真贯彻落实新《预算法》的有关规定，进一步深化预算绩效管理改革，将绩效管理的各项规定落实到预算管理工作的全过程，在预算编制、执行、监督各个环节将绩效管理与预算管理有机结合融为一体，把每一笔财政资金都用在明处、用到实处、用出效益。在会上明确了2019年绩效管理的工作思路和主要任务：一是抓好绩效目标管理，提高预算编制的科学性。二是建立绩效运行跟踪监控机制，强化预算执行。三是落实绩效评价责任，客观评价财政资金的使用绩效。四是加强绩效评价结果运用，发挥绩效评价的应有作用。

（二）完善制度建设，明确职责

 2019年，我县把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，按照湖南省财政厅关于印发《预算绩效管理工作考核办法》的通知和省、市财政部门关于财政绩效管理工作要求，结合实际，这些年来我县研究制定了一系列规范性文件，分别是《沅陵县财政预算绩效管理办法》《沅陵县财政项目资金管理暂行办法》《沅陵县项目资金使用绩效跟踪考核暂行办法》《沅陵县预算绩效运行跟踪监控管理办法》）等， 这些文件的出台进一步规范了财政绩效工作的操作行为，将财政部门、预算部门、项目单位的职责明细化，将绩效考核落实到每一个项目，把绩效工作纳入相关单位财务管理的一项重要考核内容，做到预算绩效管理工作有人管，有人抓，有措施，有目标。牢固树立了“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，优化资源配置，提高了财政资金使用效益。

    （三）全面推进绩效目标管理

1、部门整体支出和专项支出绩效目标申报：2019年，按照省、市预算绩效目标管理要求，我县印发了《沅陵县财政局关于编制2019年部门预算绩效目标的通知》沅财绩【2018】160号，通知要求县直单位和乡镇在编制年初预算时，同时申报专项支出和部门整体支出绩效目标。未按规定要求编制绩效目标的，不予进入预算编审流程；无绩效或低绩效的项目，不予列入预算或调减预算。按照部门预算编制程序“二上二下”的要求，对所有绩效管理项目全面审核，并将审核通过的绩效目标以文件形式批复到单位。2019年，我县基本做到了绩效目标随部门预算一同上报、一同审核、一同批复，实现了绩效目标部门全覆盖和财政预算资金全覆盖。同时，进行预算公开时，将绩效目标一并予以了公开。

2、扶贫资金绩效目标申报：2019年按照《湖南省财政厅关于进一步加强扶贫项目资金绩效管理工作的通知》（湘财绩〔2019〕5号）文件要求，印发了《沅陵县财政局关于认真做好扶贫项目资金绩效目标填报审核工作的通知》（沅财绩【2019】140号），我县积极组织各扶贫相关责任单位，按照“谁申请资金、谁填报目标”的原则，对2019年所有用于扶贫项目的财政资金，包括中央、省级和县级用于产业扶贫、易地扶贫搬迁、就业扶贫、危房改造、教育扶贫、健康扶贫、生态扶贫、基本医疗、社会救助、农村基础设施建设以及光伏扶贫、旅游扶贫、文化扶贫等项目资金填报了财政扶贫项目资金绩效目标表，并通过各项目单位的共同努力，我们按时按质圆满完成了上级布置的工作任务。

  （四）积极推行绩效运行跟踪监控管理机制

2019年，我县对照《沅陵县绩效运行跟踪监控管理办法》（沅财绩【2016】46号）的要求，印发了《沅陵县财政局关于开展2019年度财政支出预算绩效运行跟踪监控工作的通知》（沅财绩【2019】128号），并根据通知要求积极组织单位对2019年的项目执行情况、绩效目标实施程度、资金支出制度和使用情况，项目绩效与预期目标偏差情况进行了预算单位自行监控和财政部门重点监控，此项工作的开展对进一步加强项目资金的监督管理，防止挤占、截留、挪用、损失和浪费，保证项目资金按规定用途使用、提高了资金使用效率。

  （五）积极组织开展财政支出绩效评价

1、部门整体支出和专项支出绩效评价：2019年我们下发了《沅陵县财政局关于开展2018年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》沅财绩〔2019〕104号，由绩效股牵头各股室配合对纳入2018年度全过程预算绩效管理县直预算单位及乡镇及开展了部门整体支出和专项支出绩效自评，并写了部门整体支出的绩效自评报告和专项资金评价报告，强化了部门绩效评价主体功能。9月，我县将各单位（除涉密单位外）的自评结果在沅陵政府网站进行了公开。

2、重点支出绩效评价：2019年度我县还下发了《沅陵县财政局关于开展2019年度专项资金重点绩效评价工作的通知》（沅财绩〔2019〕102号），沅财监〔2019〕23号文件下达了2019年度重点检查计划，将2018年度财政扶贫资金检查列入监督股2019年专项检查之列，检查对象为县直部分相关单位及5个乡镇，由监督股牵头，绩效股和农业股配合，2018年，全县共统筹整合财政涉农资金4.29亿元用于精准扶贫。资金投向主要用于农业产业发展，改善人居环境，助力贫困村经济发展，增强贫困人口收入，推进脱贫攻坚工作进程。其中：贫困户危房改，用于农业产业发展，农村基础设施建设等。采取座谈调查，广泛听取行政主管部门、项目单位的建议和意见，现场调研，实地查看，收集、整理项目单位财务信息和资料的方式，扎实有效开展财政预算绩效评价工作，通过绩效评价，各单位逐步树立了绩效理念。对预算绩效评价工作的态度逐渐由“被动接受”变为“主动实施”。通过评价，部门自我约束意识及责任意识明显提高。使我县的绩效评价工作向前推进了一大步。

   （六）落实绩效评价成果应用

为提升评价影响，提高评价质量，多途径推进结果应用，我们建立绩效评价结果反馈机制。下发《沅陵县财政局关于2019年度财政资金绩效综合评价结果运用的建议》（沅财绩〔2019〕186号）针对绩效评价报告中发现的问题，要求被评价部门和单位在规定时间整改到位，做到“花钱必问效，无效必问责”。并将绩效评价结果与预算编制挂钩，作为新一年度预算安排的重要依据。对绩效优的项目，财政予以优先支持，对绩效差、整改不到位的预算项目给予调减直至取消。

二、预算绩效评价工作存在的主要问题

   （一）预算绩效管理工作力量不够。

我县预算绩效管理职能虽然独立出来，但是人员力量薄弱，但由于近来财政管理的科学化，精细化程度要求越来越高，绩效评价股承担的工作任务也越来越重，工作需要较高的政策理论水平和专业技术知识，加之人员不足，目前对保证绩效管理工作的专业化进行有点力不从心。

（二）是财政绩效工作管理理念有待加强。

财政绩效管理工作作为现代财政管理工作的一项新方式，有的单位领导和工作人员对绩效理念深入了解不够，工作重视程度不够，在工作配合方面有待进一步加强。

（三）是绩效目标管理有待进一步深化

目前，绩效目标管理虽然实现了县直部门全覆盖，但还不完善，绩效标准还没有建立，绩效目标的设置还不科学，预算资金与绩效目标之间的匹配程度还不够高，目标审核基本上还是形式性审核，实质性审核程度不高。

（四）是绩效运行跟踪监控有待进一步加强

绩效运行跟踪监控是整个预算绩效管理的重要环节，但也是最薄弱环节，开展起来难度比较大，主要体现在数据采集相对困难、单位配合程度不够、工作开展缺乏有效手段，财政困难主，安排的预算资金难以及时拨到单位等。

（五）是绩效评价质量有待进一步提高

绩效评价是一项全新的工作，刚开始单位对此不够熟悉了解，通过近两年绩效评价工作，我县的工作水平和工作质量有了进步，但与上级部门的绩效评价工作相适应的政策水平、业务能力和文字综合能力的要求还有很大差距，有待进一步提高。

（六）评价结果应用有待进一步强化

受评价体系科学性，评价机制合理性限制，绩效评价结果形成以后，大部分停留在反映情况和问题的层面，评价结果还没有真正与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理以及提高财政资金使用效益衔接起来，需进一步强化。

2020年，我们将严格按照省市的工作的部署，在全面推进预算绩效管理的基础上，着力打造财政、部门、中介三支优秀队伍；绩效评价过程扎实，深入部门、深入基层、深入实地，掌握第一手资料；绩效评价结果准确，严控绩效评价质量，做到结果公正、客观；评价结果应用严格，发挥奖优罚劣的导向作用、促进整改的监督作用；树立绩效管理工作权威，通过做到以上五点，使绩效管理工作得到领导肯定、部门尊重、单位认可、社会信任。