目录

第一部分  沅陵县乡村振兴局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分

沅陵县乡村振兴局单位概况

一、部门职责

按照“巩固成果、有效衔接、推进振兴”的总体要求，将巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全面推进工作机制、机构、政策等有效衔接，确保工作不断档。全面巩固脱贫成果，全面推进乡村振兴，全面强化工作保障。贯彻执行党和国家乡村振兴工作方针、政策，拟定全县乡村振兴规划，并督促实施；协调解决重点乡镇乡村振兴工作中的重大问题；根据有关规定协调管理使用中央、省、市财政扶贫专项中的扶贫发展、乡村振兴资金；制订并实施“雨露”计划；参与指导驻村联村帮扶、开展乡村振兴工作等。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

县乡村振兴局单位内设机构包括：本部门是财政全额拨款事业单位（参照公务员管理），财政全额拨款二级单位扶贫项目及信息中心、社会扶贫服务中心，财务不独立核算，机关内设项目股、财务股、党建站、驻村办、信息统计股、社会发展股和综合办公室。编制31人，2021年实际在职人数31人，实有人员52人，其中退休人员17人（含提前退休2人），班子成员3人，干部14人、职工14人，村务专干4人。

（二）决算单位构成。

县乡村振兴局单位2021年部门决算汇总公开单位构成包括：沅陵县乡村振兴局本级及其所属二级机构扶贫项目及信息中心、社会扶贫服务中心。

第二部分

部门决算表

（详见附表）

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计2326．99万元。与上年相比，减少1010．33万元，减少30．27％，主要是因为工作侧重点由扶贫向乡村振兴过渡，各项相关工作尚在起步阶段，故经费收支由最高峰值回落减少。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计2256．16万元，其中：财政拨款收入2256．16万元，占100％；上级补助收入0万元，占0％；事业收入0万元，占0％；经营收入0万元，占0％；附属单位上缴收入0万元，占0％；其他收入0万元，占0％。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计2288．80万元，其中：基本支出558．99万元，占24．42％；项目支出1729．81万元，占75．58％；上缴上级支出0万元，占0％；经营支出0万元，占0％；对附属单位补助支出0万元，占0％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计2326．99万元，与上年相比，减少1010．33万元，减少30．27％，主要是因为工作侧重点由扶贫向乡村振兴过渡，各项相关工作尚在起步阶段，故经费收支由最高峰值回落减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出2288．80万元，占本年支出合计的100％，与上年相比，财政拨款支出减少1033．20万元，减少31．10％，主要是因为工作重心转移，由扶贫工作转移到乡村振兴工作。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出2288．80万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0％；农林水（类）支出2288．80万元，占100％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财财政拨款支出年初预算数为957．05万元，支出决算数为2288．80万元，完成年初预算的239．15％，其中：

1、农林水（类）扶贫（款）行政运行（项）

年初预算为637．05万元，支出决算为558．99万元，完成年初预算的87．75％，决算数小于年初预算数的主要原因是：因我局属公车改革单位，人员公车补贴、支付公车办平台的租车计入其他交通费用，所以其他交通费用增多，行政运行费用减少。

2、农林水（类）扶贫（款）生产发展（项）

年初预算为320万元，支出决算为1729．81万元，完成年初预算的540．57％，决算数大于年初预算数的主要原因是：工作重点转移为巩固脱贫成果与乡村振兴有效衔接，各项相关经费收支增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出558．99万元，其中：人员经费461．38万元，占基本支出的82．54％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、奖励金等；公用经费97．61万元，占基本支出的17．46％，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、工会经费、其他交通费用等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为20万元，支出决算为5．11万元，完成预算的25．55％，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为20万元，支出决算为5．11万元，完成预算的25．55％，决算数小于预算数的主要原因是根据《中央八项规定》及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出，与上年相比减少0．56万元，减少10％，减少的主要原因是单位厉行节约，内部控制制度有效实施。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），完成预算的0％，决算数等于预算数的主要原因是公务用车改革，公车全部处置或移交公车办，与上年相比无变化。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元（由于预算数为0，无法计算百分比），完成预算的0％，决算数等于预算数的主要原因是公务用车改革，公车全部处置或移交公车办，与上年相比无变化。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5．11万元，占100％，因公出国（境）费支出决算0万元，占0％，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0％。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为5．11万元，全年共接待来访团组2805个、来宾1050人次，主要是各级单位、各类检查、巡查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，我单位购置新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。我单位无政府性基金收支。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出97．61万元，比上年决算数增加67．31万元，增加222．12％。主要原因是：因我局属于公车改革单位，人员公车补贴、支付公车办平台的租车计入其他交通费用，所以其他交通费用增多。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费19．5万元，用于召开全县巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接相关工作会议，人数2100人，内容为全面巩固脱贫成果，全面推进乡村振兴，全面强化工作保障各种工作的开展；开支培训费0万元，因疫情影响开展线上培训。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0％，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021　年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，二级项目0个，共涉及资金1729．81万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0％。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0％。

组织对“扶贫”等　1　个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出2288．80万元，共涉及项目资金1729．81万元，其中一般公共预算项目支出1729．81万元，其他资金支出　0　元，政府性基金预算支出　0　万元，国有资本经营预算支出　0　万元。从评价情况来看，2021年本单位积极推进预算绩效管理，合理制定和编报年度预算，加强资金管理，提高资金使用效益，建立完善内部监督机制，合理列支年度经费支出。

组织对“扶贫”等1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2288．80万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，本单位按照预算绩效管理工作的总体要求，全部实行整体支出绩效目标管理，专项资金严格按照项目规定执行，切实加强了项目资金使用的监督管理，建立相关管理制度，规范资金使用方向，细化支出范围，确保了专款专用。未完成项目资金结合实际情况结转下年度使用。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

专项资金项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为1729．81万元，执行数为1729．81万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：本单位2个项目绩效目标已完成，绩效评价100分。一是全县贫困人口建档立卡、驻村帮扶工作、县级配套工作等一系列支出的扶贫工作项目；二是全县扶贫专项工作“雨露计划”一系列支出的项目。发现的主要问题及原因：一是由于绩效自评是一项开展不久的工作任务，项目支出运行实践经验还欠缺；二是由于单位相关人员配备还显不足，相关制度建设还有待进一步加强。下一步改进措施：一是我单位将尽可能地用有限的经费平衡每年工作任务，尽量做到科学、合理的分配；二是积累经验，逐步完善各项项目支出，加强相关制度建设。

“扶贫工作”项目绩效自评综述：通过严格管理，规范运作，对促进全县经济的快速发展和社会事业的全面进步起到了明显成效。一是促进了国民经济快速发展，经济总量得到了快速攀升。二是推进了农业结构调整步伐。三是改善了农村特别是贫困村基础设施条件。四是完善了社会保障体系。

“雨露计划”项目绩效自评综述：对全县内的职业教育贫困生补贴学费、致富带头人培训等，实行专款专用。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等。2020年本单位积极推进预算绩效管理，合理制定和编报年度预算，加强资金管理，提高资金使用效益，建立完善内部监督机制，合理列支年度经费支出。按照本单位预算绩效管理工作的总体要求，2021年我单位整体支出2288．80万元，全部实行整体支出绩效目标管理，专项资金严格按照项目规定执行，切实加强了项目资金使用的监督管理，建立相关管理制度，规范资金使用方向，细化支出范围，确保了专款专用。未完成项目资金结合实际情况结转下年度使用。   

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况（包括部门的在职人员情况、机构设置、主要职能及重点工作计划等）。部门设置和人员情况：本部门是财政全额拨款事业单位（参照公务员管理），下设财政全额拨款二级单位扶贫项目及信息中心，机关内设项目股、财务股、党建站、驻村办、信息统计股、社会发展股和综合办公室。编制31人，2021年实际在职人数31人，实有人员52人，其中退休人员17人（含提前退休2人），班子成员3人，干部14人、职工14人，村务专干4人。

主要职能及重点工作计划：贯彻执行党和国家扶贫开发工作方针、政策，并督促实施；巩固拓展脱贫攻坚成果、防止规模性返贫；全面推进同乡村振兴有效衔接，推动乡村振兴开好局、起好步、见实效。根据有关规定协调管理使用中央、省、市财政扶贫专项中的扶贫发展资金；制订并实施“雨露”计划；参与指导驻村联村帮扶工作等。

（二）部门整体支出绩效评价总分100分，单位自评得分100分。

（三）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。基本支出558．99万元。其中干部职工工资福利支出460．52万元，对个人和家庭补助支出0．86万元，商品服务支出97．61万元等。项目支出1729．81万元。主要用于雨露计划项目1000．17万元，扶贫专项工作开支729．64万元（其中：商品服务支出729．64万元）。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

介绍基本支出的主要用途、范围以及资金的管理情况，尤其是“三公”经费的使用和管理情况。基本支出558．99万元。其中干部职工工资福利支出460．52万元，对个人和家庭补助支出0．86万元，商品服务支出97．61万元等。

机关财务管理的基本原则：统筹安排，综合管理；　精打细算，量入为出；一月一报，及时结算；保障重点，兼顾一般；勤俭节约，讲求实效。月报表必须送主要领导和分管领导阅，收支情况每半年公开一次。资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人（证明人、验收人）和财务人员对发票的真实性、合法性负责。尤其是“三公”经费，接待管理本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。接待统一归口办公室管理。对上级单位来人和乡村来人需接待的（必须有公函），由办公室填写接待申请单，报分管内务的领导审核，再按审批权限报主任审批，在指定地点消费。接待消费后，由办公室签单，一律注明接待单位或开支用途，并建立《公务接待台账》。

（二）专项支出

1、专项资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。项目支出1729．81万元。本部门专项资金来源于财政资金，无自筹资金，主要用于雨露计划项目1000．17万元。

2、专项资金（主要指财政资金）实际使用情况分析。扶贫专项工作开支729．64万元（其中：商品服务支出729．64万元）。

3、专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。专项资金的管理归结起来就是：强化一个意识、搞好两个协调、坚持三个到位。强化一个意识：就是牢固树立靠项目支撑经济、靠投入拉动发展的意识。搞好两个协调：　一是搞好项目部门之间的协调。二是搞好财政部门与项目部门的协调。坚持三个到位：一是领导到位。二是管理制度到位。三是跟踪检查到位。通过严格管理，规范运作，项目资金对促进全县经济的快速发展和社会事业的全面进步起到了明显成效。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。在下达财政专项扶贫资金使用计划时需要明确资金的具体用途、投资结构与投入地点、项目建设内容、补助标准与资金用款计划等内容，并作为绩效评价等工作的参考依据。项目计划经审定批复后原则上不得变更。确因特殊情况，需要变更调整的，须报原审批机关审批。财政专项扶贫资金的使用实行项目管理制度，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目、检查验收到项目，建立扶贫项目库。扶贫项目的选择应在县人民政府的统一领导下，由相关项目主管部门会同财政部门具体规划、论证和筛选。按照“统一规划、统一评估、分年实施、分期投入”的原则，经县人民政府或扶贫开发领导小组审定后列入项目库。财政专项扶贫资金实行公告公示制。财政专项扶贫资金的年度使用计划、支持的项目和资金额度由项目实施主体进行公告、公示，增加财政专项扶贫资金分配和使用的透明度，确保群众的知情权，自觉接受社会和群众监督。

（二）专项管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。财政扶贫资金严格按照《中央财政扶贫资金使用管理办法》的规定实行报账制。项目实施完成后，经扶贫办相关人员验收签字，报项目股审核签字、登记、并填写报账单后，送主任签字，办公室盖章。另外，县财政局把培训资金下拨到办机关账上后，由培训股提供专项资金使用计划（主要领导签字），财务室审核并办理相关物品采购后移交培训股管理使用，培训股统一报账。培训费报账需主要领导审核后，分管财务领导签字。

四、资产管理情况

反映部门资产的配置、管理、处置等综合情况。包括制度建设、管理措施、配置处置的程序等。

资产采购。按照采购与保管分离的原则。资产的采购均由财务室专人负责登记造册后到定点商店采购。

物品验收入库保管。所购物品及配套资料都必须经物品保管员验收，并分别建立物品台账贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。由财务室专人负责。

物品领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续（固定资产实行以旧换新），领用时应核准物品的质量和数量。

物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和财务负责人为监交人，移交人，交接和监交人在移交清单上签字。

物品处置。物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批，价值在1000元以上的物品须报主任批准。

五、部门整体支出绩效情况

反映部门履职及履职效益情况。主要从部门整体支出的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。部门整体支出绩效自评分100分，投入、过程、产出及效率自评均为满分。其中：经济性分析主要是对成本（预算）控制、节约等情况进行分析；效率性分析主要是对各项工作、专项完成的进度及质量等情况进行分析；有效性分析主要是对反映部门整体支出使用效果的个性指标进行分析；可持续性分析主要是对支出完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

通过分析：强化了民生保障。完成农村基础设施项目，解决住房困难群众等。助推了产业发展。扶持贫困户产业发展，培育产业大户等。夯实了人才基础。资助贫困生就读2660余人，创业致富带头人培训200余人。

六、存在的主要问题

主要阐述资金安排、使用，资产管理过程中存在的问题。本级预算资金不足。由于资金不能按时到位，资金使用过程中有“拆东墙补西墙”的现象。

七、改进措施和有关建议

建议本级财政增加预算，建议加快资金拨付进度。

附表：乡村振兴局2021年决算表格