中共沅陵县委审计委员会办公室

关于印发《沅陵县审计局2020年度审计项目计划》的通知

 

局机关各股室、中心：

《沅陵县审计局2020年度审计项目计划》已经县委审计委员会第一次会议审定，现印发给你们，请认真组织实施。

 

 

 

 

 

                       中共沅陵县委审计委员会办公室

                         2020年5月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

沅陵县审计局2020年度审计项目计划

 

一、总体思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示，按照全省和全市审计工作会议部署，围绕县委经济工作会议工作重点，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全面履行审计职责，做好常态化“经济体检”工作，为沅陵县域经济发展、决战决胜全面建成小康社会作出更大贡献。

二、项目计划

2020年审计项目计划不包括上级审计机关待定项目及县委县政府和县委审计委员会临时交办任务。共安排29个审计项目，其中：上级审计机关统一组织项目3个，自行安排项目26个。按审计内容分为6个板块：财政预算执行审计项目5个、经济责任审计项目9个、自然资源资产审计项目2个、财政财务收支审计项目4个、专项审计项目5个、投资审计项目4个（竣工决算审计项目3个、政府投资结算类审计项目安排80个）。

（一）财政预算执行审计

1、2019年度县本级财政预算及部门预算执行审计

【审计目标】推动深化财税体制改革,促进积极财政政策贯彻落实,提高财政资金使用绩效,维护国家财政安全。

【审计重点】县本级预算执行、部门预算收支和决算草案编制的真实性和完整性，预算分配的合理性和规范性，地方政府债务风险，压减一般性支出，“三公经费”、会议费及遵守中央八项规定和厉行节约反对浪费有关情况等。

【组织方式】对县级所有一级预算单位进行大数据审计，实现一级预算单位预算执行审计全覆盖。由财政与社保股牵头，制定审计工作方案，各相关业务股室制定审计实施方案，实施审计。

【责任股室】县局财政与社保股整合数据审计力量对县本级一级预算单位进行大数据分析审计，并负责对县财政局组织2019年度县本级预算执行和决算草案情况进行审计，同时负责对县财政局开展部门预算执行及其他财政财务收支情况审计。经责室负责县林业局、经贸与投资股负责县市场监管局、秘书室负责县残疾人联合会2019年部门预算执行及其他财政财务收支情况审计。

【审计时间】2020年3月开始，7月完成。

（二）经济责任审计

2、县直部门和乡镇主要负责人经济责任审计

【审计目标】促进事业科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、规范用权和廉洁用权。

【审计重点】贯彻执行中央、省、市经济方针政策和重大决策部署，本部门事业发展规划计划及政策措施制定、执行及结果，重大经济事项决策及执行，“三重一大”制度执行，财政财务管理及经济风险防范，在经济活动中落实党风廉政建设有关规定和遵守廉洁从政规室情况等。

【组织方式】经责室负责协调和综合情况汇总，各相关业务股室制定审计实施方案，负责具体实施。审计对象包括县管干部18人，涉及9部门单位。

【责任股室】经责室负责县林业局原党组书记、局长廉洪志离任经济责任审计和沅陵县官庄镇党委书记米华勤、镇长冯泽彪任期和原镇长唐兵离任经济责任审计；经贸与投资审计股负责沅陵县市场监管局党组书记、局长杨柏荣任期经济责任审计、沅陵县第二人民医院院长张家春任期经济责任审计和沅陵县荔溪乡党委书记张卫君、乡长刘成任期和原乡长张征铁离任经济责任审计；县委审计办秘书室负责沅陵县残疾人联合会理事长张远友任期经济责任审计和沅陵县原公路管理局党组书记、局长刘泽孝离任经济责任审计；财政与社保审计股负责沅陵县七甲坪镇党委书记孙国好、镇长佘凯任期和原镇长舒不了离任经济责任审计；农业与资源环保审计股负责沅陵县五强溪镇党委书记李泉春、镇长瞿宏二任期和原镇长张华离任经济责任审计。

【审计时间】2020年3月开始，12月完成。

（三）自然资源资产审计

3、县直部门和乡镇主要负责人自然资源资产离任（任中）审计

【审计目标】促进自然资源资产规范管理及领导干部守法守纪守规尽责、规范用权和廉洁用权。

【审计重点】贯彻执行中央、省、市有关自然资源资产保护及合理开发利用等方面的政策情况，涉及林业、耕地、矿业资源、土地、河道等自然资源资产的管理、治理、保护及合理开发等内容。

【组织方式】农业与资源环保审计股负责协调和综合情况汇总，各相关业务股室制定审计实施方案，负责具体实施。审计对象包括县管干部5人，涉及2部门单位。

【责任股室】经责室负责县林业局原党组书记、局长廉洪志自然资源资产离任审计，农业与资源环保审计股负责沅陵县五强溪镇党委书记李泉春、镇长瞿宏二任期和原镇长张华自然资源资产离任（任中）审计。

【审计时间】2020年3月开始，12月完成。

（四）专项审计

4、应对新冠肺炎疫情防控资金及捐赠款物专项审计

【审计目标】促进疫情防控资金物资规范管理、高效

使用和信息公开，维护经济社会大局稳定。

【审计重点】党中央关于疫情防控相关决策部署落实情况，疫情防控专项资金、社会捐赠款物、重点保护企业贴息贷款、重点防控保障等情况。

【组织方式】依据审计署部署，市局统一要求，各县对本辖区开展审计。

【责任股室】由农业与资源环保审计股负责实施审计。

【审计时间】2020年3月开始，6月完成。

5、长沙县2019年对口沅陵县扶贫协作援助资金管理使用情况专项审计

【审计目标】促进扶贫协作援助资金管理使用规范，提高资金使用效益。

【审计重点】关注对口帮扶援助资金使用方案的编制和政策的执行情况，关注援助资金的分配情况，关注援助资金拨付到各用款单位是否按照已批准的项目和规定用途使用，关注援助资金是否纳入县财政预算管理并专款专用，实行集中支付制度，关注有关部门是否按照要求对援助资金实施绩效管理，是否开展了绩效考评等情况。

【组织方式】由省厅统一组织，县局具体组织项目实施。

【责任股室】由农业与资源环保审计股负责实施审计。

【审计时间】2020年8月开始，10月完成。

6、中远集团驻沅扶贫项目资金专项审计

【审计目标】促进扶贫项目资金资金管理使用规范，提高资金使用效益。

【审计重点】资金使用计划及资金分配管理情况，项目建设管理及扶贫经济效益和社会效益等情况。

【组织方式】依据县政府的要求，自行组织实施项目，与县借保局财政财务收支审计统筹实施。

【责任股室】由县委审计办秘书室负责实施审计。

【审计时间】2020年8月开始，10月完成。

（五）财政财务收支审计

7、县直部门单位财政财务收支审计

【审计目标】促进部门单位规范财务核算管理及执行财经纪律情况。

【审计重点】部门预算执行情况，财政财务收支核算情况，非税收入征缴情况，国有资源资产保值增值情况，“三公经费”及办公费、会议费支出等情况。

【组织方式】依据单位工作要求，自行组织实施项目。

【责任股室】县委审计办秘书室负责县自然资源局财政财务收支审计，法规与执行股负责县公安局财政财务收支审计，经济责任审计室负责县纪委监委财政财务收支审计和县借保局财政财务收支审计。

【审计时间】2010年8月进点，10月完成。

（六）政府投资审计

8、城南水厂项目财务决算、中央财政农田水利工程项目竣工决算、县高标准农田建设项目竣工决算、政府投资80个工程结算项目审计

【审计目标】规范政府投资建设项目的投资行为，揭示工程建设领域内的违规违纪行为，防止损失浪费，提高投资效益。

【审计重点】竣工决算审计，重点核实项目投资、基建

财务收支、规范项目建设行为、工程款支付，特别是拖欠农民工工资及拖欠延迟支付企业工程款等情况，关键在立项、概算调整、招投标、征地拆迁、材料物资采购等环节。结算审计重点核实造价，有无虚高工程造价等行为。

【组织方式】依据单位工作要求，自行组织实施项目。

【责任股室】投资审计中心负责工程结算审计，经贸与投资审计股负责城南水厂项目竣工决算审计，农业与资源环保审计股负责中央财政农田水利工程项目竣工决算审计。

（七）配合国家及省市审计项目

9、县市区医保基金市级统筹专项审计。市局统一组织，由经责室负责配合和组织实施。2020年6月开始，8月完成。

10、中央新增财政资金直达县市惠企利民专项审计。审计署统一组织，由财政与社保审计股负责配合和组织实施。2020年8月开始。

11、沅陵县水库移民局局长任期经济责任审计。市审计局开展项目，经责室做好相关协调和配合工作。

12、世行贷款湖南森林生态恢复和发展项目。市审计局开展项目，农业和资源环保股做好相关协调和配合工作。

13、县市区保障性安居工程审计。审计署部署、省厅组织、市局牵头，由秘书室负责配合和组织实施。2020年12月开始。

14、养老保险基金审计。审计署部署，由经责室负责配合和组织实施。2020年12月开始。

三、工作要求

（一）提高政治站位，强化责任担当。始终坚持党对审计工作的集中统一领导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实党中央和县委、县政府对审计工作的部署要求，以及习近平总书记关于加强疫情防控工作的重要指示和县委、县政府对疫情防控工作要求，聚焦重点领域和关键环节，统筹做好防疫与审计工作，勇于担当、奋发有为，以高度的政治责任感，圆满完成各项审计任务。

（二）坚持依法审计，确保廉洁从审。坚持在法定职权范围内开展审计，加强审计现场管理，严格规范审计行为，遵守职业道德。全面落实分层质量控制责任，切实提高审计质量。坚持文明审计，按照“三个区分开来”要求，历史全面看待问题，客观审慎作出评价。加强廉洁从审，严格遵守各项纪律要求，切实维护审计机关良好形象。

（三）强化统筹监督，提升工作效率。加强审计项目和审计组织方式“两统筹”，坚持全县审计“一盘棋”，优化审计资源配置，做好审计项目计划衔接，避免交叉重复，更好发挥监督合力。创新审计组织方式，强化审计成果共享，坚持科技强审，大力推行数字化、信息化审计方式。运用大数据审计有效推进审计全覆盖。积极有效利用社会审计力量。

（四）严格计划执行、把握时间节点。年度审计计划一经下达，必须严格执行。审计方案要有针对性和可操作性，突出审计工作重点，提高工作效率，按计划时间节点完成审计任务。涉及审计项目计划调整的，要报局班子会研究并严格执行计划调整审批程序。分管领导要对审计项目计划执行情况进行检查督促，局秘书室对计划执行情况定期通报。

 

 

 

 

 

中共沅陵县委审计委员会

 2020年5月28日