2024年，沅陵县财政局认真贯彻落实党的二十届三中全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，提高财政资源配置效率，较好地完成了县第十八届人大三次会议确定的目标任务，荣获县人大2024年度工作评议满意单位。

一、2024年工作开展情况

（一）一般公共预算。1—11月，县级一般公共预算收入完成12.58亿元，同比增长0.39%，其中税收收入8.51亿元，非税收入4.08亿元；完成全县一般公共预算支出43.3亿元，下降13.75%。预计全年公共财政总收入完成55.16亿元（比年初预算51.24亿元增加3.92亿元，增长7.65%），其中县级一般公共预算收入完成14.42亿元（比年初预算15.34亿元减少0.92亿元），比上年增长2.2%；上级补助收入33.43亿元，比上年减少1.63亿元，下降4.65%；债务转贷收入7.31亿元。预计公共财政总支出完成55.16亿元（比年初预算51.24亿元增加3.92亿元，增长7.65%），其中一般公共预算支出48.96亿元（比年初预算50.37亿元减少1.41亿元），比上年下降12.99%，上解支出0.9亿元，债务还本支出5.3亿元。收支平衡。

（二）政府性基金预算。1—11月，完成政府性基金预算收入3.72亿元，下降35.17%，其中国有土地使用权出让收入3.18亿元，下降42.44%，主要原因是房地产市场不景气；完成政府性基金预算支出13.31亿元，增长27.81%，其中国有土地使用权出让支出4.47亿元，下降27.47%。预计全年政府性基金总收入完成16.06亿元（比年初预算13.27亿元增加2.79亿元，增长21.02%），其中县本级政府性基金收入完成4.5亿元（比年初预算11.66亿元减少7.16亿元，下降61.41%），地方政府专项债务转贷收入11.56亿元。预计政府性基金总支出完成16.06亿元（比年初预算13.27亿元增加2.79亿元，增长21.02%）。收支平衡。

（三）社会保险基金预算。1—11月，全县社保基金预算收入完成7.54亿元，增长15%；全县社保基金预算支出完成7.15亿元，增长16%。预计全年社会保险基金收入完成7.97亿元（比年初预算7.63亿元增加0.34亿元，增长4.46%），社会保险基金支出完成7.76亿元（比年初预算7.14亿元增加0.62亿元，增长8.68%）。收支相抵后当年结余0.21亿元，年末累计结余5.93亿元。

（四）国有资本经营预算。预计全年国有资本经营收入完成0.7亿元（与年初预算持平），国有资本经营支出0.7亿元（与年初预算持平）。收支平衡。

（五）地方政府债务情况。省财政厅初步核定我县2024年地方政府债务限额为83.24亿元，年末地方政府债务余额为82.52亿元，未超过债务限额。当年发行新增地方政府债券13.57亿元，其中：新增一般债券2.01亿元用于交通、水利、应急、灾后恢复等项目；新增专项债券7.21亿元用于园区建设、文化旅游、教育、医疗、农业、老旧小区改造等重点项目，新增专项债券4.35亿元用于补充县级基金财力、置换存量隐性债务。全年三类债务共还本付息8.38亿元，其中用财政资金偿还7.39亿元。如期完成上报中央的年度化解任务。债务风险等级为“风险提示地区”，风险总体可控。

（六）争取资金情况。2024年，我县争取到位新增国债资金1.18亿元，主要用于地质灾害综合治理、高标准农田建设等项目。成功申报超长期国债项目2个，收到超长期特别国债1.16亿元。争取中央预算内资金1.09亿元。争取外贷额度4850万欧元，收到外贷资金9480.82万元。

二、落实县人大预算决议所做的工作

（一）坚持稳中求进，强化财税征管。一是紧盯预算目标，积极发挥主观能动性，组织协调相关部门，实现部门联动。二是针对收入堵点、痛点，对症下药，集中攻坚，确保收入成效。三是做好重点税源监控，抓好零散税源的征收和管理，堵塞税收漏洞，做到依法征收、应收尽收。四是关注全县财政收入进度，统计、分析实际收入与目标的差距，采取有力措施，确保收入均衡入库。五是争取上级转移支付资金33.43亿元，利用上级资金的带动作用，为县域经济社会发展注入新的动能。六是加大“三资”盘活处置力度，入库收益4.86亿元。

（二）优化支出结构，突出重点保障。一是兜紧兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排上的优先顺序，全力保障“三保”支出，维护社会大局稳定。预计全年“三保”支出25.22亿元，其中保基本民生12.02亿元、保工资12.17亿元、保运转1.03亿元。二是保障和改善民生。教育、社保、医疗等公共服务支出22.16亿元，织密民生保障网。落实资金235万元，保障乡镇人大民生实事票决制项目实施。三是支持教育优先发展，全面落实教育支出“两个只增不减”要求，拨付教育资金9.99亿元，同比提升1.94个百分点。四是多举措支持文化旅游事业发展，拨付5780万元，助力文旅产业提升。五是保障乡村振兴工作开展。投入资金2.23亿元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进乡村全面振兴。

（三）树立极限思维，增强资金效能。一是严格管理财政直达资金。收到上级直达资金10.72亿元，已全部分配至预算单位，确保直达资金惠企利民。二是进一步严格支出管理，落实党政机关习惯“过紧日子”要求，定额测算单位运转经费、定向压减特定项目经费，2024年度“三公”经费预算数为3725.5万元，同比压减4%。三是建立节约型财政保障机制。1—11月，完成采购预算金额2.53亿元，实际采购金额2.42亿元，节约资金1154万元，节约率4.55%；评审项目162个，送审金额13.65亿元，审定金额12.12亿元，审减金额1.53亿元，审减率11.21%。四是组织开展财会监督专项行动。在全县范围开展违规出台财税优惠政策招商引资、财务管理、津补贴发放等财会监督专项行动，进一步严肃财经纪律，维护财经秩序。五是集中整治群众身边不正之风和腐败问题，扎实推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放管理工作，发放补贴项目75项，累计资金4.53亿元。

（四）用好政策举措，严防债务风险。一是用好“六个一批”风险缓释政策，牵头组织辰发集团、湖南银行、农村商业银行成功化解1.7亿元到期隐性债务风险；二是运用金融支持融资平台债务风险化解政策，成功压降12笔金融债务利息，节约利息成本年均700万元；三是抢抓中央增加地方政府债务限额置换存量隐性债务政策机遇，主动汇报对接，争取更多置换额度，减轻减缓财政偿债压力；四是认真清理整治“半拉子”工程、“政绩工程”、“面子工程”，杜绝隐性债务新增；五是构建全口径地方债务监测体系，将政府拖欠企业账款、地方中小银行风险处置可能需要政府承担的债务、政府投资项目等纳入监测范围，定期进行风险评估预警。

（五）深化改革创新，提升理财水平。一是深入推进预算管理一体化工作。初步实现了预算管理一体化预算编制、业务规范和技术标准全覆盖，为规范预算管理和硬化预算约束奠定了基础。二是着力推进预决算信息公开。全程跟进预决算公开，督促部门落实主体责任，打造阳光透明财政。三是预算绩效管理走深走实。完成2024年预算项目绩效目标申报与审核工作，共涉及189个预算单位757个项目，借助一体化系统，建立了完整的预算绩效目标管理体系。选取涉及民生、社会关注度高的13个项目、2个部门开展整体绩效评价工作。四是开展培训和制度建设。特邀省厅绩效专家来沅培训预算绩效管理业务，针对政府采购、投资评审领导突出问题，开展政府采购暨投资评审业务培训，强化部门主体责任，起草并出台《沅陵县财政投资评审管理实施办法》《沅陵县县管国有企业负责人绩效考核和薪酬管理办法（试行）》等制度性文件。

一年来，县财政部门认真执行县人大各项决议，基本实现了收支平衡。但我们也清醒认识到，预算执行和财政工作中还存在一些问题。主要表现在：经济下行压力加大，税源不足，财政收入增长乏力；支出刚性需求大、增长快，财政“三保”面临压力和挑战；政府债务风险总体可控，但债券资金项目管理尚有欠缺。对此，我们将高度重视，并在今后的工作中加以解决。