沅陵县殡葬事务中心2024年项目支出绩效自评报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目决策背景

沅陵县殡葬事务中心为全额拨款事业单位，核定全额事业编制11名，截止2024年12月31日实有31人，其中：在编8人（财政全额拨款3人，自收自支1人），临时聘请22人，县公安局协助办公1人。单位主要资金来源为预算内人员经费、预算内公用经费拨款及非税返款专项业务费，其中专项业务费属非建设项目是单位主要收入来源，用以弥补预算内经费不足部分，保障单位日常工作及业务正常有序开展及保障编外长期聘用人员列支。

2、项目主要内容

中心2024年度项目支出预算安排459.17万元，其中：一般公共预算拨款459.17万元。2024年度项目支出决算金额为459.17万元，其中：１、按项目划分：殡葬管理项目支出459.17万元。２、按支出明细划分：工资福利支出160.95万元，主要用于经费自理人员基本工资、奖金、社会保障费缴费及其他工资福利支出；商品和服务支出250.33万元，主要用于水、电、工会列支、专用材料、专用燃料、殡仪车辆维护费、设备设施维修维护、基础设施维修维护等，资本性支出47.89万元用于购置房屋及构筑物、办公家具、专用设备等固定资产。

3、项目组织管理机构

    专项业务费由沅陵县殡葬事务中心负责申报、管理及使用，上级主管单位是县民政局，财政部门主管股室是社保股。

（二）预算资金使用管理情况

1、预算资金安排及管理情况

（1）资金来源及拨付流程

专项业务费资金来源是经物价部门审批收费标准的殡仪服务收入上缴县财政非税专户，经县财政统筹后按比例划拨的非税返款。

（2）资金到位情况

2024年度沅陵县殡葬事务中心专项业务费资金459.17万元，已全部到位。

（3）资金使用情况

专项业务费支出中，工资福利支出160.95万元，主要用于经费自理人员基本工资、奖金、社会保障费缴费及其他工资福利支出；商品和服务支出250.33万元，主要用于水、电、工会列支、专用材料、专用燃料、殡仪车辆维护费、设备设施维修维护、基础设施维修维护等，资本性支出47.89万元用于购置房屋及构筑物、办公家具、专用设备等固定资产。

（4）资金管理制度及执行情况

    为保证资金使用规范，中心制定了《预算业务管理制度》、《集体议事决策制度》、《收支业务管理制度》、《政府采购管理制度》、《资产管理制度》、《建设项目管理制度》等规章制度，在资金的拨付过程中始终严格按照项目计划及财政集中支付相关规定执行，坚持先有预算、后有支出，大力提倡勤俭节约，保证将有限的经费用在殡葬管理上。

2、项目组织实施管理情况

中心高度重视预算执行，年初就项目预算目标征求各相关组室意见建议，并通过支委会集体研究讨论决定后报县财政预算。在执行过程中，始终严格执行财务制度，坚持严谨审批程序，严肃财经纪律，坚持财务审票，一把手审签，措施较好地保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效。

（三）项目绩效目标情况

1、绩效目标

项目的绩效目标主要是弥补2024年预算内公用经费不足部分，保障单位日常。持续周期为2024年1月1日-2024年12月31日。已按时完成。

2、绩效指标

    预期的主要经济效益指标为提高财政资金使用效益，社会效益指标为发提升殡葬服务质量和规范，可持续影响为增强现代殡葬文化和文明意识，当年已完成。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的：促进预算管理效率和资金使用效益的提升，为后续工作决策提供科学依据。

（二）被评价单位、绩效评价范围与时段：被评价单位为沅陵县殡葬事务中心本级1个单位，评价范围为2024年度专项业务费1个项目，时段为2024年度全年度。

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法：评价遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，运用多维度与具体指标（财务指标与非财务指标）相结合的指标体系，采取目标评价法、综合评价法、量表法等评价方法。

三、主要绩效及评价结论

（一）社会效益

项目实施巩固了县城区殡葬改革工作成果，增强了公众对殡葬公益事业的信任和认可，促进了社会和谐发展。

（二）生态效益

    项目实施过程中未造成对生态环境的污染，同时集中治丧科学合理地利用了公共资源，减少了原城区搭棚治丧过程中的环境污染。

（三）可持续影响

    项目实施有效地改善了传统殡葬陋习，增强了殡葬文化和公众文明意识。

（四）满意度情况

    项目实施过程中未发生公众有效投诉。

（五）评价结论

    项目实施较好地完成了年初在社会效益、经济效益、环境效益等方面的既定目标，获得公众一致好评。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

年初通过对比往年业务量，分析发展趋势进行预算，列出项目所需资金总额以及细化具体用途，对可能影响项目实施的风险进行评估并提出相应的应对措施，明确年度专项业务费460万元预算总额并形成方案提交支委会研究讨论通过。

（二）项目过程情况

1、资金管理

明确资金来源是县财政拨付非税返款，使用范围是涉及殡葬改革及殡仪服务过程中的合理支出；积极争取资金按月及时拨付到位；坚持专款专用规范使用，严格执行1万元以上资金使用需集体讨论，5万元以上资金使用经主管局审批。

2、项目实施

    按照项目计划推进工作开展，对标质量与数量标准进行自查，按月召开支委会及时解决执行过程中出现的问题，年中开展绩效追踪对进度偏差进行分析纠正，严控成本超标。

（三）项目产出情况

1、产出数量

2024年度数量指标：集中治丧900例，火化遗体60具，完成非税收入460万元，新增或完善服务项目1项。

实际完成：集中治丧994例，火化遗体80具，完成非税收入481.92万元，新增服务项目1项。

2、产出质量

    2024年度各项指标完成率均大于95%，超额完成既定目标。

3、产出成本

    项目成本控制460万元，实际完成值459.17万元，完成既定目标。

4、产出时效

    项目年度指标值2024年12月31日，各项指标均在既定时限完成。

（四）项目效益情况

项目实施保障了中心日常工作及业务工作有序开展，并超额完成年初既定目标，提升了殡葬服务质量和规范，增强了现代殡葬文化和文明意识，专项资金效益得到有效发挥。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

中心2024年专项支出绩效评价考核得分100分，评价为优秀，具体评分表见附件。

五、项目主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）项目主要经验及做法：项目启动阶段明确项目总目标并进行细化，做到目标清晰、具体、可衡量、有时限；执行阶段确保按照预定计划完成任务并及时跟进展情况，同时进行质量控制，确保产出符合既定标准；收尾阶段验收并总结，为以后的决策提供参考。

（二）存在的问题：一是预算编制测算不够精准，编制依据和测算深度不够，缺乏一定科学性。二是预算执行进度不均衡，年度工作任务大多集中在业务繁忙月份，故项目资金存在集中支付现象。改进措施：一是进一步严格执行预算绩效管理进度，定期做好财务分析，及时核准预算执行情况，确保绩效目标完成。二是进一步科学编制项目资金预算，结合单位职能，按照“保民生、保基本、保运作”原则，广泛征求内部职能组室及受益群众意见，确保预算编制更加科学合理。

（三）有关建议

无

沅陵县殡葬事务中心

2025年5月21日

专项资金支出绩效目标自评表