沅陵县教育局2024年专项资金绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位基本情况

2024年在县委、县政府高度重视、正确领导下，贯彻落实中央和省、市、县对教育工作的部署，县教育局围绕全县教育发展的中心工作，全面深化教育领域综合改革，以“育人为本、强化管理、改革创新、提升质量”为方针，按照“学前教育抓规范，义务教育抓均衡，高中教育促优质，职业教育促创新”的总体要求，加强管理，提高质量，谋划发展，促进公平，继续深化教育综合改革，以“办人民满意教育”为目标。经过县财政局进行预算评审，合理地安排了2024年教育专项资金项目，确保各项任务的全面推进，确保国家和省、市、县出台的各项政策规定的落实和政府教育改革及利民举措的实施。根据《县财政局关于下达2024年县级部门预算支出指标的通知》，2024年县本级年初预算安排教育专项资金19609.18万元，按用途分三大块，一是业务工作经费；二是运行维护经费；三是用于教育综合发展专项支出。

2、项目的实施依据

①改善学校办学条件，用于学校校舍建设和维修改造、教学设备购置等。

②支持教育教学发展，用于学前教育、义务教育、普通高中教育、特殊教育、职业教育等方面的教师队伍建设、学生素质提升、教学质量提升、体卫艺活动开展、教育信息化建设等；

③中央、省级专项经费配套。

3、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

2024年度教育专项资金总计19609.18万元，主要设备采购用于提升学校教育教学效率；有重大考试用于各项教学活动的测试与考试等；有业务开展项目用于各项教育教学管理等相关业务支出；有学生资助项目经费用于资助困难学生顺利完成学业；义务教育公用经费用于保障义务教育学校经费补助，顺利完成义务教育各项教学任务与活动；学校上级专项用于补充学校经费不足，学校基础能力逐步提升，改扩建校园校舍，提升教育教学管理等；公办幼儿园保教费返还用于公办幼儿园用于保障幼儿园的教学活动正常开展，提升幼儿园的管理与建设等。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标和阶段性目标

2024年项目绩效目标是按政策性口子足额预算安排县本级教育专项资金19609.18万元，深化教育教学改革，促进学生全面发展，丰富学生课余生活，进一步改善学校办学条件，满足教育教学需要，确保教育教学工作正常运转；招生一批新教师，补充教师岗位不足；办好人民满意的教育，确保农村义务教育持续稳定发展。

2、预期主要的生态、社会和经济效益

一是加大项目力度，争取资金支持，加快项目的实施进度，二是推动项目进程，发挥资金重要作用，三是提高资金使用水平，确保项目效益与质量。

二、绩效评价工作情况

分析和综合评价专项资金的分配使用情况，进一步管理和使用好专项资金，切实提高财政资金使用效率和项目管理水平，为以后年度财政资金预算安排提供重要参考依据。按以下绩效评价工作过程：

1、前期准备。做好教育专项经费年初预算。

2、组织实施。按年初预算制定方案，开展活动，项目资金进行专款专用，项目资金实行财政国库集中支付管理，严格资金拨付审批程序。

3、分析评价。通过现场了解、查阅相关资料，结合项目实施实际，按照评价指标对项目实施进行现场评价。对项目做出独立、客观、公正、实事求是的绩效评价，出具评价报告。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目资金到位情况分析

预算安排县本级教育专项资金19609.18万元，实际到位资金19609.18万元。

2、项目资金使用情况分析

依据2024年年初批复预算，各部门严格按照年初制定的方案并经审批通过的预算执行。

3、项目资金管理情况分析

财政按进度拨付资金，根据方案经分管领导、财务负责人、学校负责人审核后结资金。实行专款专用，加强对资金使用情况的管理与检查，自觉接受审计部门的监督，杜绝挤占、截留、挪用现金的发生，提升资金使用效益。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析

为确保县级专项资金项目的顺利完成，教育部门和财政部门紧密配合，精心组织，稳步实施。

2、项目管理情况分析

我县为加强教育专项资金的有效管理，一是强化了制度建设。出台了等一系列制度和方案，坚持用制度管钱管人管事。二是强化了项目监管。为进一步加大财务监管力度，建立健全了教育财务工作监测评价机制。三是强化了考核奖惩。县教育部门将中小学校的财务工作列入年度工作目标管理考核内容，对中小学校财务工作实行目标考核。

（三）项目绩效情况分析

1、项目经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况

年初时，按照“两上两下”的程序，即：遵循从学校→教育局→财政局→县人大→财政局→教育局→学校的程序，认真编制教育部门预算，既考虑了将政策性教育经费口子开足开满，又结合了我县财政困难的实际情况，厉行节约，切实做到收支平衡，从严控制部门预算。

（2）项目成本（预算）节约情况

项目执行过程中严格控制各项经费开支，严格按年初预算控制支付。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

教育专项资金项目在年初完成预算后，教育和财政部门严格按照预算计划和使用途径，对项目进行分步实施，根据轻重缓急，合理安排资金拨付。

（2）项目完成质量

年底时，教育和财政部门及时进行年终结算，基本做到了当年的项目当年实施，当年完成。

3、项目的效益性分析

（1）项目预期目标完成程度

项目实施经费资金投入县本级教育专项资金19609.18万元，均完成了年初指标目标任务，确保了各项教育的开展。

（2）项目实施对经济和社会的影响

通过实施县级教育专项资金项目，有力保障了教育教学工作的正常开展，全面提高了教师的整体素质，大幅度提升了教育教学质量，切实改善了农村中小学办学条件，大力资助了贫困中小学学生和困难幼儿，充分发挥了县级教育专项资金的使用效益。深受广大居民欢迎，创造了良好的社会效益。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

2024年度教育专项资金项目，建设目标明确，项目符合申报条件，程序到位，手续齐全，资金项目质量达到相关行业标准，达到预期绩效目标要求。

五、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）

根据绩效评价结果，教育专项经费保障了教育教学工作的开展；激发教师工作积极性，提高教育教学质量，该项工作应当继续深化开展。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验做法和后续工作计划

1、注重加强对专项资金项目立项、预算编制工作的管理。在编报项目预算时要求制定详细的项目推进计划，明确分工，责任到人，以保证专项资金均能够保质保量执行到位。

2、加强对项目的过程管理。设备采购、基建工程、维护维修等需要进行政府采购的项目，均通过县采购办，从资金申报、项目审定、采购审批、抽取代理机构、发布公告、招投标等，全程每环节均通过政府采购网进行实施，实现了政府采购全过程的公开、公平、透明。

(二)存在的主要问题和改进措施、建议

1、专项资金管理办法有待完善

按照相关规定要求并结合实际，我们对经费专项资金的用途进行了明确，但并没有出台具体的操作实施细则。在具体的操作实施中存在随意性和不确定性，为此我们建议可根据实际情况制定具体的管理办法，完善财务管理机制。

2、专项资金安排使用有待优化

通过此次绩效评价，我们发现在资金安排使用过程中存在几点不足：一是用于基础设施建设的资金落实情况不是很好，一些资金预算有安排，但由于种种原因，没有执行到位。建议专项资金的预算细化，加强预算执行；二是在具体执行时，发现某些具体项目考虑得不够周到，如各项工作经费等资金较少。

3、财务管理有待加强

财务制度不够健全，学校部分政府采购项目未按制度要求进行政府采购申报；学校财务管理人员缺乏，导致财务工作困难重重，急需引进财务人员及加强财务工作培训。

七、其他需要说明的问题

加大资金投入，全面提高我县教育教学质量。

沅陵县教育局 

2025年6月6日

1.城乡义务教育生均公用经费（中、小学）（本级）2.基础教育(中职教育发展)3.少数民族助学金（原教育转移支付）4.城乡义务教育生均公用经费（小学）

5.普通高校毕业生贫困地区基层单位就业学费补助6.“三区”教师专项计划选派工作(含“银铃计划”)7.“三区”教师专项计划选派工作(含“银龄计划”)中央和省级补助资金8.安保、校车（船）经费

9.城乡学前教育生均公用经费(学前教育)10.城乡义务教育生均公用经费（中学）11.改善高中办学条件12.改善中职办学条件13.基础教育发展专项(中小学幼儿园校车)资金

14.家庭经济困难学生生活补助（本级）15.家庭经济困难学生生活补助（小学）16.家庭经济困难学生生活补助（中学）17.教师培训18.教育督导经费19.教育附加支出20.教育高质量发展发展专项

21.教育考试经费22.教育其它专项23.教育综合发展24.科教支出(初中教育)25.科教支出(高中教育)26.科教支出(小学教育)27.民办教师(代课教师)，老年乡村医生，老电影放映员三类人群生活待遇

28.民办教师生活待遇（民办教师及代课教师生活补助县级配套）（本级）29.农村基层教育人才津贴30.农村基层教育人才津贴（武陵山片区农村初级教师岗位津贴）31.农村教师特设岗位计划

32.农村义务教育学生营养改善计划33.普通高中学生活资助(家庭经济困难学生国家助学金)34.普通高中学生生均公用经费35.普通高中学生生均公用经费（本级）

36.普通高中学生资助（家庭经济困难学生国家助学金）（本级）37.普通高中学生资助(免除家庭经济困难学生教科书费)38.普通高中学生资助(免除建档立卡等家庭经济困难学生学杂费)

39.普通高中学生资助（免除建档立卡等家庭经济困难学生学杂费）(本级）40.其他普通教育41.上级要求配套资金等42.特殊教育43.学前教育幼儿资助44.学前教育幼儿资助（本级）

45.学生资助(助学贷款奖补资金)46.义务教育经费保障机制改革综合奖补中央资金(原建档立卡学生资助)47.义务教育校舍维修48.义务教育校舍维修（配套）49.职业教育专项经费（本级）

50.中职教育学生资助(国家奖学金)51.中职教育学生资助(家庭经济困难学生国家助学金)52.中职教育学生资助（家庭经济困难学生国家助学金）（本级）

53.中职教育学生资助(农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费)54.中职教育学生资助（农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费）（本级）55.专项业务费