一、部门、单位基本情况

（一）机构设置情况

火场土家族乡人民政府内设机构：党政办公室、党建办公室、平安法治和应急管理办公室、经济和生态办公室。事业单位：农业综合服务中心、社会事务综合服务中心、退役军人服务站、综合行政执法大队。

（二）人员编制情况

本单位内设8个机构。截止2024年12月31日，本单位经县编委核定的编制人数为65人（其中行政编制30人，事业编制35人）。年末实有人数41人（行政编制20人，事业编制21人）。

（三）主要职能职责

（1）制定和组织实施经济、社会发展计划，制定资源开发和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展；（2）制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作；（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定；（4）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力；（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚；（6）完成上级政府交办的其它事项。

（四）绩效目标设定情况

2024年共支出1211.89万元。其中，基本支出573.36万元，项目支出638.53万元。2024年“三公“经费总额为19.98万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行、使用、管理总体情况。

年初预算814.3万元，经年中追加、统筹整合后全年预算1211.89 万元（增幅48.8%），全部为财政性资金 1 078.76万元，其他资金133.13万元。

（二）部门预算执行情况

1.基本支出情况

基本支出共918.81万元，其中人员经费 756.12 万元（含工资、津补贴、社保缴费、住房公积金等）；公用经费 76.59 万元（办公费 15 万、水电费 5.4 万、差旅费 7.2 万、印刷费 3.5 万、公务接待 0 万、其他交通及商品服务支出 15.49 万等）。资本性支出 86.1 万元（办公设备更新、公务用车购置 18.67 万元）。 

2.项目支出情况

项目支出共293.07万元。2024年本单位由财政拨款安排专项支出293.07万元。用于发专项业务费项目72.6万元，用于村级运转经费资金167.31万元，用于村主职干部养老保险补助资金1.2万元，用于乡镇村居生态环保运行维护51.96万元。我乡制定了机关财务管理制度，明确了专项支出审批程序，对专项资金加强了监管。

（三）"三公"经费使用和管理情况

2024年“三公”经费预算控制数20万元，其中：公务用车运行维护费0万元，公务接待费20万元。

2024年“三公“经费总额为20万元。其中：公务用车运行维护费0万元，公务接待费18.67万元。因我乡严格执行“厉行节约、反对浪费”的规定，严格控制“三公”经费支出，加强公务用车管理，所以“三公经费”使用情况符合县建议支出数，未超过标准。

三、政府性基金预算支出情况

无

四、国有资本经营预算支出情况

无

五、社会保险基金预算支出情况

无

六、部门整体支出绩效情况

（一）综合评价结论

我乡部门整体支出绩效评价指标得分100分，评价为优秀。

（二）评价指标分析

1.评价思路与方法

以火场土家族乡人民政府“十四五”规划和年度重点工作清单为基准，采用逻辑模型（投入—过程—产出—效果）与“4E”原则（经济性 Economy、效率性 Efficiency、有效性 Effectiveness、公平性 Equity）相结合，对 2024 年度“四本预算”资金（一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算）运行全过程进行量化评分与质性分析。数据来源：财政总决算、国库集中支付、资产系统、满意度调查、现场核查。

2、整体绩效目标设定评价 

目标完整性：年度总体目标与部门“三定”方案、行业规划、县级乡村振兴规划全部对应，覆盖经济发展、民生保障、社会治理、生态文明四大板块。 

目标可衡量性：设置4个一级指标、11个二级指标、18 个三级指标，其中可量化指标15个，占比83.3%，符合《湖南省预算绩效目标管理办法》要求。 

目标挑战性与可行性：年度预算1211.89万元，较上年增长 48.8%，主要增量为乡村振兴衔接资金（属政策性刚性增长），目标值既体现政策加码又兼顾财力可承受。

3.预算配置评价 

结构合理性

基本支出918.81万元（75.8%）、项目支出293.07万元（24.2%），人员经费占基本支出 82.3%，处于山区乡镇正常区间。

“三公”经费18.67万元，仅占年度预算1.54%，支出结构持续优化。

2. 投向精准性

项目支出中直接用于村级运转167.31万元（57.1%），产业扶持、小型公益设施建设类资金占比偏低，对撬动社会资本能力有限。

3. 资金到位率

一般公共预算资金1078.76万元，到位率100%；

政府性基金、国有资本经营、社保基金 2024 年度无预算，无到位问题。 

4.预算执行评价 

执行进度

全年预算1211.89万元，执行1211.89万元，执行率 100%，位列全县乡镇第一方阵。

按季度分析：一季度 14.8%，二季度 43.6%，三季度 78.4%，四季度 100%，符合“前低后高”山区项目施工季节性规律。

经济性与节约性

公用经费压减 2.6%，三公经费压减 6.6%，会议费、差旅费分别压减11.3%、8.7%。

政府采购无预算无支出，节约资金0元。 

5.预算管理评价 

制度健全性：出台《火场乡财政资金管理办法》《项目资金报账细则》等7项制度，覆盖预算编制、执行、监督、绩效、公开全流程。 

过程监控：依托“互联网+监督”平台，对所有支付事项实行“事前评审、事中监控、事后评价”，预警并整改支付不合规事项3笔，金额7.42万元。 

信息公开：预决算及绩效目标、自评报告全部在县政府门户网站公开，公开率100%，点击量1.1万次。

6.资产管理评价 

资产规模与质量

年末资产净值173.7万元，其中房屋112.5万元、车辆 31.4 万元、通用设备 29.8万元；无闲置资产。 

管理制度

建立“卡片+条码”台账，每半年盘点一次；2024年发现账实差异 3 处，已调账整改。 

使用效率

车辆利用率78.5%，低于全县平均82%，主要受道路通行条件限制；

会议室、培训室共享率65%，较上年提高12个百分点。

7.职责履行评价

法定职责落实

组织召开人民代表大会2次、党委（扩大）会12次，重大事项全部按程序集体决策；

行政规范性文件合法性审查率100%。 

重点工作完成

乡村振兴：新建茶叶基地620 亩、中药材 380 亩，带动214户农户户均增收8200元；

民生实事：完成道路安防工程12.3公里、农村供水巩固提升3处，受益人口4760人；

生态保护：森林火灾零发生，地表水断面水质达标率 100%。

8.履职效益评价 

经济效益

地区生产总值3.12亿元，同比增长8.7%；

财政自给率12.5%，较上年提高1.1个百分点；

财政投入撬动社会资本比例1:1.8（产业类项目）。 

社会效益

脱贫人口人均纯收入14630 元，增速高于全县平均2.3 个百分点；

“一站式”便民服务中心办件4260件，群众满意率 96%。

生态效益

森林覆盖率82.6%，PM2.5年均浓度22μg/m³，优于国家二级标准；

化肥、农药使用量分别下降 5.4%、6.1%。 

可持续影响

建立村级“小微权力”清单制度，形成长效机制；

培养本土技能人才126人，为后续产业管护、乡村治理储备人力。

七、存在的主要问题

1.预算调整幅度偏大

年初预算仅占全年预算67.2%，年中追加项目多，预算刚性不足。

原因：上级专项转移支付、乡村振兴衔接资金下达时间较晚，年初无法准确预计。 

2.项目支出结构单一

村级运转经费占比57.1%，产业扶持、民生改善类项目比重偏低，撬动社会资本能力不足。 

八、改进措施和有关建议

1.强化预算源头管控

提前对接上级部门，科学测算专项转移支付，力争年初预算准确率 ≥90%；

建立“项目储备库+滚动预算”机制，减少年中大幅追加。

2025 年计划调减村级运转经费5%，腾出财力8万元用于产业奖补、技能培训；

引入社会资本、乡贤捐赠，放大财政资金杠杆效应。

3.加强结果运用

建立“花钱必问效、无效必问责”机制，将绩效评价结果与下年度预算安排、干部评先评优挂钩；

2025 年拟选择 2 个项目开展重点绩效评价，评价结果向乡人大主席团报告并向社会公开。

火场土家族乡人民政府

2024年5月19日

部门整体支出绩效评价基础数据表

部门整体支出绩效自评表