为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益。根据《中华人民共和国预算法》关于“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定和《沅陵县财政局关于开展2023年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》（沅财绩函〔2024〕23号）文件精神，我单位对专项资金开展了绩效评价工作。评价采用定量分析、定性分析和现场评价相结合的方法，制定了评价实施方案，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理、财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。现将绩效评价情况及评价结果报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位基本情况

共青团沅陵县委是全额财政拨款的正科级行政单位，下属二级机构青少年希望工程服务中心是全额财政拨款的事业单位。共青团沅陵县委的职能主要是：（1）领导全县共青团工作；指导各乡镇团委和县直团组织、基层团组织、团干部队伍和团员队伍建设；规划指导团员队伍发展、团干部教育培训等工作；负责非公经济组织团建工作。（2)组织指导全县团员青年的思想政治教育；策划并实施全县大型青少年宣传教育活动；负责全县共青团信息宣传工作。(3)负责青工、青农战线先进青年人物、先进青年集体的评选表彰、管理、宣传等工作；负责全县青年文明号的创建与管理工作；指导农村青年开展科技学习、参与实用技术培训，指导农村团的基层组织建设工作。(4)负责全县希望小学的争取、建设资金的筹集、工程建设管理；负责办理希望工程助学金的管理和划拨工作；负责上报希望工程救助对象；办理希望工程办公室日常事务。(5)指导全县少先队工作；负责少先队组织发展工作；倡导并指导开展各种形式的少先队活动；加强对少先队辅导员配备、培训、表彰工作的指导；推进少先队理论研究工作的指导与发展等。(6）在县综治委领导下，负责开展青少年道德、纪律和法制教育，宣传贯彻《未成年人保护法》和《预防未成年人犯罪法》；负责营造维护青少年合法权益、预防青少年违法犯罪的良好社会氛围；提高青少年综合素质。（7）完成上级交办的其他工作。

2、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

共青团沅陵县委2023年度项目支出涉及资金70.5万元整，其中一般公共预算财政拨款70.5万元，主要用于团委项目资金31.5万元，青年工作资金15万元，“龙腾潇湘”2023年湖南.沅陵传统龙舟赛13万元，团委项目经费7万元，衔接推进乡村振兴资金4万元。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标和阶段性目标

深入贯彻落实习近平总书记关于青年工作的重要思想，健全联系青年、服务大局的组织体系，推动我县共青团基层组织改革工作不断向纵深发展。加强少先队管理工作；搭建青年创新创业桥梁，服务青少年创新创业；增加“青年之家”平台覆盖率，加强志愿者服务队伍建设。

2、预期主要的生态、社会和经济效益

    农村人居环境整治活动发挥共青团组织作用，规范全县共青团和少先队工作管理，更好凝聚服务青年。

二、绩效评价工作情况

一是前期准备。根据财政部门关于开展专项资金绩效目标评价工作的要求，动员布置绩效评价工作。二是组织实施。组织相关人员进行自查、自评，并按要求编写项目绩效自评报告。三是分析评价。根据专项资金绩效评价考核指标表中的一级、二级、三级指标分析评分。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目资金到位情况分析

财政按照专项工作的开展程度，及时保障了项目资金的申请及拨付，确保了专项工作的顺利进行。

2、项目资金使用情况分析

    项目资金严格按照项目进度及完成情况进行资金的拨付，有完整的审批程序和手续；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

3、项目资金管理情况分析

严格按照相应的业务管理制度，规范各项经费的开支。资金使用规范，符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定；会计核算准确、财务资料完整。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析

资金安排到位后，我单位项目建设按要求和进度全部落实到位。截至2023年12月31日，实际总支出为70.5万元

2、项目管理情况分析

严格按照专项资金管理制度，规范各项经费开支，严格按照政府采购程序进行办理，竣工验收严格按照审计程序执行。

（三）项目绩效情况分析

1、项目经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况

团县委2023年度项目支出主要用于团委项目开支、龙腾潇湘2023年湖南.沅陵传统龙舟赛以及日常青年活动开展。

（2）项目成本（预算）节约情况

项目开展严格控制成本开支，工作人员、服务人员全部为招募志愿者，属公益性活动，大大节约了人工成本。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

2023年团县委的项目资金70.5万元，已全部到位，已实施完毕。

（2）项目完成质量

县河小青行动中心荣获2023年度湖南省县级“优秀河小青行动中心”称号，两名志愿者荣获全省“优秀河小青”称号

3、项目的效益性分析

（1）项目预期目标完成程度

按照“有阵地依托、有项目支持、有运营力量、有制度规范、有资源保障”的要求推动青年之家组织功能更加凸显、建设布局更加合理、服务功能更加完善。

（2）项目实施对经济和社会的影响

推动构建以共青团为主导的青年组织体系，大力推动团的组织形态、工作力量、服务项目在团员青年身边实现有形化、日常化。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

2023年度纳入绩效管理项目支出70.5万元。资金支出严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确。涉及项目5个，为团委项目资金31.5万元，青年工作资金15万元，“龙腾潇湘”2023年湖南.沅陵传统龙舟赛13万元，团委项目经费7万元，衔接推进乡村振兴资金4万元当年已全部完成支付。按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分，团委项目资金绩效自评得分100分，达到了年初设定的各项绩效目标。

五、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）

继续推进青年之家平台项目全覆盖，为城区青年提供读书交流、活动开展、联谊交友等公益性服务平台，提升共青团影响力。积极争取项目、资金支持，为青年之家运行提供保障。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

1、主要经验做法：

一是领导高度重视。专项资金预算下拨后，主要领导和分管领导高度重视，落实责任分工，确保项目顺利进行。

二是管理愈加规范。制定了专项资金管理工作制度，明确了资金付款流程，统一了资金申请手续，做到了层层审核、层层负责、层层把关。

2、存在的问题：年初未安排项目资金，年中根据具体专项业务追加资金具有不确定性，财政资金不能及时拨付到位。

3、建议：进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

七、其他需要说明的问题

无。

 附件5专项资金绩效评价指标表附件6专项资金绩效目标自评表