为了进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，保障就业专项资金安全，防范资金运作风险，切实提高财政资金使用效益。2023年度本本单位项目资金资金实施了绩效评价，根据评价结果，形成本评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位基本情况

项目单位沅陵县社会福利院是集养老、收养孤残儿童为一体的公益一类事业单位，其宗旨是增强社会服务功能，提高孤儿和优抚对象生活质量，维护社会稳定，共建和谐社会。对城镇五保长者提供无偿养老服务，对有养老需求的长者提供有偿养老服务，做好孤残儿童的收养和救治工作，对长者和孤残儿童进行高标准、专业化的服务。

2、项目的实施依据

关于请求拨付预算内“福利院”专项资金的报告61万元（孤残儿童收养生活费40万元、养老服务人员经费21万元）通过县领导易中华县长的同意并签字拨款。沅陵县人民法院沅法{2021}3号文件对收养收押犯无人抚养子女经费的核发(经费5.80万元)。非税返还专项业务费125万元。

3、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

项目基本性质提供收养服务，弘扬救助精神，“三无”老人收养，家庭无力照管老人收养，老人自愿有偿收养，孤残儿童收养，收养对象的康复治疗。保障收押犯无人抚养子女的收养及衣食住行，老人服务业务开展费用于养老保障服务临聘临时工人员办公开支，不挪作他用。非税返还专项业务费专款专用，保障非税收入应缴尽缴，弥补日常开支费用。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标和阶段性目标

按县预算内项目资金的要求，保质保量地完成绩效总目标和阶段性目标。项目所设定的绩效目标依据充分，符合客观实际，项目绩效目标与项目实施完全相符。

2、预期主要的生态、社会和经济效益

    项目实施有利于社会发展，力争达到服务对象满意和社会公众的认可，提高孤儿和优抚对象生活质量，促进民生事业的可持续性健康发展。

二、绩效评价工作情况

为完成社会福利服务体系建设，增强社会服务功能，进一步提高孤儿和优抚对象生活质量，为老年人提供理想的生活休闲服务场所。

投入:一是项目立项规范，二是绩效目标合理，三是绩效指标清晰、细化、可衡量等，四是资金到位率100%，一定时期内都实际落实到了具体项目的资金。

过程:一是管理制度健全合法、合规、完整，二是制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度，三是财务监控有效，制定了单位《内控管理制度》。

产出:一是一定时期内完成了年初预算的项目，按时按质完成率100%，二是如期、保质、保量完成规定工作目标实际所耗费的支出。

效果: 一是提高服务质量和资金使用效益，切实保障民政工作有效开展，二是增加社会效益，使社会和谐发展，三是帮助解决民政对象的困难和问题，通过社会调查得到了服务对象的好评，满意度可达到99%。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目资金到位情况

孤残儿童收养40万元、老年服务业开展费21万元、收押犯无人抚养子女经费5.8万元、非税返还专项业务费125万元均已拨付到位。

3、项目资金使用情况

项目资金严格按照财务管理规定执行，使用科目合理，程序合法，确保了项目的顺利完成，圆满地完成了各个专项任务。各项专项资金按时完成，资金拨付及时。

孤残儿童收养40万元、老年服务业开展费21万元、收押犯无人抚养子女经费5.8万元均、非税返还专项业务费125万元已专款专用开展日常工作。

4、项目资金管理情况

项目资金严格按照财务管理规定执行，使用科目合理，程序合法，在资金管理使用上，我单位严格按照各项专项资金使用用途安排该专项资金的支出使用，严格遵守“专款专用”原则，严格落实专项资金的申拨、使用审批手续，充分发挥资金使用效益。专项费用报销时需经本单位领导层层审批方予以报账。加强民政专项资金管理，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规专项资金管理办法，对专项资金的管理，分账核算，专户管理，专款专用，建立健全财务管理制度，确保项目专项资金安全使用。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况

关于请求拨付预算内“福利院”专项资金的报告61万元（孤残儿童收养生活费40万元、养老服务人员经费21万元）通过县领导易中华县长的同意并签字拨款。沅陵县人民法院沅法{2021}3号文件对收养收押犯无人抚养子女经费的核发(经费5.80万元)，非税返还专项业务费125万元。

2、项目管理情况分析

项目资金专户管理，专款专用，严格按进度付款。建立健全财务管理制度，确保项目专项资金安全使用。

（三）项目绩效情况分析

1、项目经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况

项目资金控制在预算范围内进行的资金使用。

（2）项目成本（预算）节约情况

项目资金使用过程中确保预算资金专款专用。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

项目资金当年实施完毕。

（2）项目完成质量

      项目资金专款专用完成使用。

3、项目的效益性分析

（1）项目预期目标完成程度

完成社会福利服务体系建设，提高孤儿和优抚对象生活质量，维护社会稳定，共建和谐社会。

（2）项目实施对经济和社会的影响

        项目实施有利社会发展，社会效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度高。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

        综合评价项目立项15分（项目立项规范性5分、绩效目标合理性5分、绩效指标明确性5分），资金落实19分（资金到位率14分、资金及时率5分），业务管理30分（管理制度健全性5分、制度执行有效性5分、项目质量可控性5分、管理制度健全性5分、资金使用规范性5分、财务监控有效性5分），项目产出10分（项目产出质量达标率5分、成本节约率5分），项目效益14分（社会效益5分、可持续影响5分、社会公众或服务对象满意度4分）

五、绩效评价结果

根据《沅陵县财政局关于开展2023年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》的设定，从项目决策、项目管理、项目绩效等方面综合分析评价综合得分为98分。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

敬老院供养管理有待提高，经费仅能解决吃、穿等基本生活需求。敬老院的文化娱乐健身设施有所欠缺，部分管理人员素质及服务质量有待提高。

规范财务管理制度体系，进一步明确资金的使用范围、工作原则、分配主体、审批权限、下拨程序、监管责任等要求，健全岗位责任制，使资金分配和项目投资过程公开透明，纳入规范化轨道，切实解决由于制度缺失对专项资金使用监管不到位的问题.

为了加大惠民政策的力度，只单纯依靠上级财政拨款，难以解决资金筹集问题。建议引导社会力量参与服务、鼓励慈善和志愿服务、倡导自我服务，形成政府与社会组织、企业、社区、社工及其他社会力量多方联动工作机制，保障社会福利事业健康和谐发展。

附件5专项资金绩效评价指标表附件6专项资金绩效目标自评表