沅陵县审计局2021年度政府投资项目基建决算审计专项资金绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位基本情况

在职人员情况：2021年在职人员35名。

机构设置：办公室（秘书室）、法制与审计执行股、财政金融与社会保障审计股、农业农村与自然资源环境审计股、经济责任审计室、经贸与投资审计股、投资审计中心。

    主要职能：主管全县审计工作；贯彻执行党中央关于审计工作方针、政策和法律法规，拟订我县审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行，制定并组织实施全县专业领域审计工作规划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告；出具相关审计报告，在法定职权范围内做出审计决定；按规定对县管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；负责省、市审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题等。

2、项目的实施依据

    《沅陵县人民政府办公室关于印发<沅陵县政府投资项目聘请社会中介机构审计管理办法>的通知》（沅政办函[2018]61号）、《沅陵县人民政府办公室关于印发<沅陵县政府投资项目审计实施办法>的通知》（沅政办发[2018]22号）

3、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

审计机关根据工作需要，通过政府采购的公开招标方式选取具备相关资质的社会中介专业机构协助、参与政府投资建设项目审计工作。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标和阶段性目标

2021年审计项目计划安排政府投资工程结算审计80个。2、预期主要的生态、社会和经济效益

通过政府投资项目基建决算审计，规范和完善政府采购、项目预算、决算，促进提高公共投资绩效。

二、绩效评价工作情况

绩效评价工作过程：

1、前期准备，成立绩效评价工作小组，明确职责分工。

2、组织实施，准备预算、决算、国有资产管理、财务报表等相关资料，对照职责，核查工作落实情况。

3、分析评价，按照确定的评价指标和标准，得出评价结论，得分为99分。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目资金到位情况分析

2021年财政预算安排资金75万元。

2、项目资金使用情况分析

项目资金75万元主要用于办公费9.04万元、印刷费6.09万元、差旅费1.71万元、咨询费50万元、水电等其他8.16万元。

3、项目资金管理情况分析

单位未单独制定专项资金管理办法，根据《沅陵县审计局关于转发<沅陵县财政项目资金管理暂行办法>的通知》规定，实行零基预算、集中支付。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析

项目由投资审计中心负责实施。

2、项目管理情况分析

    随机抽取丰顺、恒立、宏图、华新、精算堂、华睿诚、君信等7家中介机构参与政府投资项目基建决算审计。

（三）项目绩效情况分析

1、项目经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况

财政预算安排项目资金75万元，仅用于办公、印刷、差旅支出，支付中介机构咨询费50万元，无人员经费等支出，无滥发奖金补助等行为。

（2）项目成本（预算）节约情况

    非项目支出不列入专项支出。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

大部分项目年度内按时完成，部分项目因送审单位资料不齐全，导致时间拖后。

（2）项目完成质量

  通过三级审核，保证审计质量。

3、项目的效益性分析

（1）项目预期目标完成程度

完成项目88个，完成率110%。

（2）项目实施对经济和社会的影响

加强对重大政府投资建设项目的审计监督,规范投资行为，防范廉政风险。实施审计项目88个，涉及资金48242万元，查处违规资金1658万元，工程核减2600万元。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

五、绩效评价结果应用建议

从政策要求、预算安排、资金拨付等方面追踪社会民生关注热点工程项目，对保障性安居工程项目资金、对退捕禁捕、环保治理等方面工程专项资金及“十三五期间”全县易地扶贫搬迁集中安置点建设资金进行专项审计调查。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

认真贯彻《省委审计委关于政府重大投资建设项目审计监督实施办法》，在规范和完善投资审计工作的基础上，重点关注政府投资的立项审批和计划下达、资金使用和建设管理、成本管理、生态环保和投资效益等情况，着力反映投资结构不合理、重复建设、超预算、损失浪费以及拖欠农民工工资等问题，促进提高公共投资绩效，更好地发挥投资审计在促进提高经济发展质量上的积极作用。

七、其他需要说明的问题

  无

附件5专项资金绩效评价指标表附件6专项资金绩效目标自评表