沅财办〔2015〕262号

县直各预算单位：

根据《沅陵县财政预算绩效管理办法》(沅政办函〔2013〕95号)规定，现就2015年部门预算绩效目标编制工作通知如下：

一、明确编制主体

绩效目标编制按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，根据这一原则，我县凡纳入部门预算管理的单位均要编制绩效目标。绩效目标由预算部门申报预算资金时同步填报。执行中申请调整预算的，应当随调整预算一并上报调整的绩效目标。

二、明确编制内容

绩效目标编制包括设定绩效目标、制定绩效指标及其标准值。其主要内容有：

1.预期产出，包括预期提供的公共产品和服务的数量；

2.预期效果，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等；

3.社会公众或服务对象满意度；

4.达到预期产出所需要的成本资源；

5.衡量预期产出、预期效果和社会公众或服务对象满意度的绩效指标；

6.其他。

绩效指标是绩效目标的细化和量化，一般包括产出指标和效益指标。产出指标是反映预算部门和项目单位根据既定目标计划预期完成的产品和服务情况的指标，可细化为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。效益指标是反映与既定绩效目标相关的、预算支出预期结果的实现程度和影响的指标，可细化为经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标以及社会公众或服务对象满意度指标等。

三、明确编制依据

1.国家相关法律法规；

2.县政府制定的国民经济和社会发展规划；

3.部门职能职责及事业发展规划；

4.部门年度工作计划或项目规划；

5.财政部门年度预算编制要求；

6.预期可获得的预算资金规模；

7.相关历史数据、行业标准；

8.其他符合财政部门要求的相关依据。

四、明确编制要求：

1.指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能职责及事业发展规划，并与相应的预算支出范围、方向、效果紧密相关。

2.细化量化。绩效目标应从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，须用定量表述为主。不能以量化形式表述的，应当采用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性。

3.合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际，确保在一定期限内如期实现。

4.相应匹配。绩效目标要与年度的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。

五、明确绩效目标编制

1.编制部门整体支出绩效目标。预算部门编制年度预算时，根据部门职能职责和年度工作计划，预计部门整体支出在本年度内所要达到的总体产出和效果，编制《部门整体支出绩效目标申报表》(附件1)。

2.编制专项资金绩效目标。预算部门编制年度预算时，根据各项目单位填报的项目绩效目标，进行综合汇总后，编制《专项资金绩效目标申报表》(附件2)；专项资金暂不能细化到具体项目时，预算部门根据该专项在一定时期内预计要达到的总体产出和效果，编制《专项资金绩效目标申报表》。

附件:

1. 部门整体支出绩效目标申报表及填报说明

2.专项资金绩效目标申报表及填报说明

                                                                                                             沅陵县财政局

                                                                                                             2015年10月22日

附件1：

部门整体支出绩效目标申报表

( 年度)

      填报单位(盖章)

部门名称
年度预算申请（万元）		资金总额：
		按收入性质分：		按支出性质分：
		其中： 公共财政拨款：		其中： 基本支出：
		政府性基金拨款：		项目支出：
		纳入专户管理的非税收入拨款：
		其他资金：
部门职能职责概述
整体绩效目标		目标1：目标2： ……
部门整体支出 年度绩效指标		产出指标	指标1： 指标2： 指标3： ……
		效益指标	指标1： 指标2： 指标3： ……
财政部门审核意见	（盖章） 年 月 日

填报人： 联系电话： 填报日期：

部门整体支出绩效目标申报表填报说明

一、基本信息

1.年度：填写编制部门预算所属的年份。如2015年编制2016年部门预算，填写“2016年”。

2.填报单位(盖章)：加盖填报单位公章。

3.年度预算申请：填写部门年度预算资金总额，并按收入预算和支出预算分别填写。

4.部门职能职责概述：简要描述本部门的主要职能职责。

二、整体绩效目标

预算部门根据各级党委政府下达的工作任务及本部门发展规划，描述年度内部门使用预算资金达到的产出和效果。

三、部门整体支出年度绩效指标

部门整体支出年度绩效指标是对预算部门整体支出绩效目标的细化和量化，主要包括：

1.产出指标：反映部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映部门计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映部门计划提供产品或服务所需成本。

2.效益指标：反映与既定绩效目标相关的、部门整体支出预期结果的实现程度和影响，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、社会公众或服务对象满意度指标等。

3.实际操作中确定的部门整体支出绩效指标具体内容，各部门可根据预算绩效管理工作的需要，在上述指标中选取或做另行补充。

附件2：

专项资金绩效目标申报表

( 年度)

      填报单位(盖章)

专项名称			专项属性	延续专项□ 新增专项□
部门名称			资金总额（万元）
部门相应职能职责概述
专项立项 依据
专项实施进度计划		专项实施内容	计划开始时间			计划完成时间
		1、
		2、
		……
专项长期绩效目标
专项年度绩效目标
专项年度绩效指标	一级指标	二级指标	指标内容		指标值			备注
	产出指标	数量指标
		质量指标
		时效指标
		成本指标
	效益指标	经济效益指标
		社会效益指标
		生态效益指标
		可持续影响指标
		社会公众或服务对象满意度指标
专项实施 保障措施		为确保专项实施而制定的制度和措施，如成立的专门管理机构、资金管理办法、项目管理办法、工作措施（方案、规划）等。
财政部门审核意见		（盖章） 年月日

填报人： 联系电话： 填报日期：

专项资金绩效目标申报表填报说明

一、专项基本信息

1.年度：填写编制部门预算所属的年份或申请使用专项资金的年份。如2015年编制2016年部门预算，填写“2016年”；2015年执行中申请本年度专项资金，则填写“2015年”。

2.填报单位(盖章)：加盖具体填报单位公章。

3.专项名称：按规范的专项名称内容填报，与部门预算专项名称一致。

4.专项属性：分为延续专项和新增专项，在所选专项后面的“□”中划“√”。

5.部门名称：填写专项主管部门(一级预算单位)全称。

6.资金总额：财政预算安排的专项资金总额。

7.部门相应职能职责概述：简要描述本部门与该专项有关的职能职责。

8.专项立项依据：各级党委、政府有关政策性文件和决议等。

9.专项实施进度计划：针对专项特点设定分阶段的专项具体实施内容，并分别填写计划开始时间和计划完成时间。

二、专项绩效目标

1.专项长期绩效目标：描述专项整个计划期内的总体产出数量、质量、时限和成本以及专项计划达到的社会、经济和生态效益，可持续影响，社会公众或服务对象满意度等。

2.专项年度绩效目标：根据专项的特性和具体实施内容，对专项在本年度的产出数量、质量、成本、时效及专项计划达到的社会、经济和生态效益，可持续影响，社会公众或服务对象满意度等方面进一步细化，形成具体可衡量的目标任务。

三、专项年度绩效指标

专项年度绩效指标是对专项年度绩效目标的细化和量化。预算部门根据专项的实际情况从表中所给参考的方面或其他方面，设定绩效指标，并尽可能量化。

1.产出指标：反映预算部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映预算部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映预算部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映预算部门计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映预算部门计划提供产品或服务所需成本，分单位成本和总成本等。

(1)指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。

(2)指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。

(3)备注：其他说明事项。

2.效益指标：反映与既定绩效目标相关的、预算支出预期结果的实现程度和影响，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、社会公众或服务对象满意度指标等。

“指标内容”、“指标值”、“备注” 栏填写参照“产出指标”中的相应内容。

四、专项实施保障措施

为确保专项实施而制定的制度和措施，如成立的专门管理机构、资金管理办法、项目管理办法、工作措施(方案、规划)等。