目  录

第一部分  政府决算报告

第二部分  政府决算报表

1、一般公共预算收支决算总表

2、一般公共预算收入决算表

3、一般公共预算支出决算表

4、一般公共预算县本级支出决算表

5、一般公共预算县本级基本支出决算表

6、一般公共预算税收返还和转移支付表

7、专项转移支付分地区分项目表

8、政府一般债务限额和余额情况决算表

9、政府性基金预算收入决算表

10、政府性基金预算支出决算表

11、政府性基金预算本级支出决算表

12、政府性基金转移支付决算表

13、政府专项债务限额和余额情况决算表

14、国有资本经营收入决算表

15、国有资本经营支出决算表

16、国有资本经营本级支出决算表

17、国有资本经营转移支付决算表

18、社会保险基金收入决算表

19、社会保险基金支出决算表

20、“三公”经费决算汇总表

第三部分　相关说明

第一部分  政府决算报告

沅陵县2023年决算报告

——2024年7月30日在沅陵县第十八届人大常委会第21次会议上

沅陵县人民政府

尊敬的振华主任，各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次人大常委会会议报告2023年县本级决算，请予审议。

一、2023年县本级决算情况

（一）公共财政收支决算情况

2023年全县实现公共财政收入188144万元，同比增加24227万元，增长14．78％。其中：地方财政收入完成141157万元，为调整预算的83．97％，主要原因是当年因“三资盘活”预计的国有资产处置收入2．6亿元因手续问题未能在当年缴库，于第二年缴入，同比增加13159万元，增长10．28％；上划中央收入36794万元，同比增加7867万元，增长27．20％；上划省级收入10193万元，同比增加3201万元，增长45．78％。2023年执行地方公共财政预算支出562428万元，同比增加53756万元，增长10．57％，为调整预算的89．72％。

1．公共财政收入决算情况

2023年地方财政收入实现141157万元，其中：税收101426万元，同比增长5．98％；非税39731万元，同比增长23．02％。主要收入项目情况为：增值税24294万元，企业所得税3034万元，个人所得税1036万元，城建税2674万元，房产税16939万元，城镇土地使用税1178万元，土地增值税63865万元，契税7233万元。

上级补助收入350649万元，其中：税收返还补助114万元；一般性转移支付补助312342万元；专项转移支付38193万元。

转贷财政部代理发行地方政府债券收入103862万元，其中新增一般债券收入24891万元，再融资一般债券收入78971万元。

2．公共财政支出决算情况

2023年执行公共财政预算支出562428万元，同比增加53756万元，增长10．57％。主要支出项目具体情况为：（1）一般公共服务支出38340万元，同比减少2550万元，下降6．24％。（2）国防支出775万元，同比减少241万元，下降23．72％。（3）公共安全支出14243万元，同比减少512万元，下降3．47％。（4）教育支出98024万元，同比增加2965万元，增长3．12％。（5）科学技术支出10031万元，同比增加7936万元，增长378．81％。（6）文化旅游体育与传媒支出7261万元，同比增加2088万元，增长40．36％。（7）社会保障和就业支出82403万元，同比增加9790万元，增长13．48％。（8）卫生健康支出27751万元，同比减少30921万元，下降52．70％。（9）节能环保支出10365万元，同比增加970万元，增长10．32％。（10）城乡社区支出66661万元，同比增加46179万元，增长225．46％。（11）农林水支出150320万元，同比增加14370万元，增长10．57％。（12）交通运输支出21778万元，同比增加7021万元，增长47．58％。（13）资源勘探信息等支出4808万元，同比减少2801万元，下降36．81％。（14）商业服务等支出1628万元，同比增加1093万元，增长204．3％。（15）金融支出326万元，同比减少335万元，下降50．68％。（16）自然资源海洋气象等支出5491万元，同比增加923万元，增长20．21％。（17）住房保障支出6052万元，同比减少4626万元，下降43．32％。（18）粮油物资储备支出2366万元，同比增加581万元，增长32．55％。（19）灾害防治及应急管理支出4862万元，同比增加784万元，增长19．23％。（20）其他支出72万元，同比减少524万元，下降87．92％。（21）债务付息支出8871万元，同比增加1566万元，增长21．44％。

沅陵县产业园区一般公共财政拨款收入2070万元，财政拨款支出2070万元，其中基本支出395万元，项目支出1675万元。

3．公共财政收支平衡情况

县地方财政收入141157万元，加上级补助收入350649万元，加转贷财政部代理发行地方政府债券收入103862万元，加调入资金61597万元，加上年结余14928万元，构成全县财政总收入672193万元。县地方公共财政预算支出562428万元，加上解支出9106万元，加归还地方政府债券支出79114万元，加与上级结算平衡支出7688万元，构成全县财政总支出658336万元。总收入减总支出，年终预算结余13857万元，结转下年支出13857万元，净结余0万元。全县财政基本实现收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2023年政府性基金收入66169万元，为调整预算的42．74％，其中：国土出让金64016万元，其他政府性基金2153万元。加上上级补助收入11658万元；上年结余1057万元；与上级结算平衡收入7688万元；地方政府专项债务转贷收入104436万元，其中新增地方政府专项债券收入74900万元，再融资专项债券收入29536万元；当年基金收入总计191008万元。2023年政府性基金本级支出123510万元，为调整预算的52．25％，主要原因是当年基金收入任务未完成。其中社会保障和就业支出10617万元，城乡社区支出26030万元，其他支出75842万元，债务付息支出11021万元；基金上解219万元；调出资金30597万元；债务还本支出29546万元；当年基金支出总计183872万元。基金总收入减去基金总支出，年终结余7136万元。实现收支平衡，略有结余。

（三）社会保险基金收支决算情况

2023年，全县社保基金收入完成74902万元，同比增加191万元，增长0．26％，为调整预算的102．63％。其中：城乡居民基本养老保险基金收入22211万元，下降7．9％，机关事业单位基本养老保险基金收入52691万元，增长5．07％。

2023年，全县社保基金支出完成67731万元，同比增加2111万元，增长3．22％，为调整预算的106．84％。主要支出项目有：城乡居民基本养老保险基金支出17993万元，增长14．17％，机关事业单位基本养老保险基金支出49738万元，增长0．64％，

2023年，城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余48072万元；机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余5242万元。

（四）国有资本经营收支决算情况

2023年，我们选取了部分拥有国有资产的公司编制了国有资本经营预算，年初安排预算收入任务5049万元。

2023年国有资本经营总收入36072万元，其中：国有资本经营本级预算收入35994万元，上级补助收入76万元，上年结余收入2万元。2023年国有资本经营总支出36000万元，其中：国有资本经营本级预算支出5000万元，调出资金31000万元。国有资本经营总收入减国有资本经营总支出，年终结余72万元。

二、落实县人大预算决议所做的工作

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，县财政局在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，提高财政资源配置效率，较好地完成了县第十八届人大二次会议确定的目标任务。

（一）全力以赴组织收入。成立税费精诚共治专项工作组，完善综合治税平台数据信息，对重点税源数据及时跟踪分析，堵塞税收漏洞，减少税收流失；深化税源调查，加大与重点企业沟通力度，对基础税源进行全面清查，掌握基础信息，明确征收重点、化解征收难点；实现增值税、所得税等主体税种税收3．46亿元，主体税种税收占地方级税收收入比重为34．16％，同比提升5．85％；盘活土地、河道砂石、粮食仓储等闲置国有资产资源，实现财政收益9．67亿元；整合乡镇供水和粮食仓库资产项目，推进智慧停车场、建筑垃圾消纳场2个特许经营权项目，入库收入1．65亿元。

（二）精打细算保障支出。认真落实过紧日子要求，多举措严控财政支出。一是硬化预算执行约束。坚持先有预算后有支出，严禁无预算超预算安排支出，预算执行中除应急救灾，以及中央、省、市明确要求外，各部门、各单位原则上不得提请出台增加当年支出的政策，硬化预算约束，严格控制预算追加。二是科学调度国库库款。强化库款运行监测，提高库款监测的时效性，从2023年10月开始，财政每周收集资金支出计划，向县委县政府领导汇报，依轻重缓急次序，集体决策资金支出方案。把落实“三保”作为当前财政工作重中之重，在预算安排、库款调度等方面坚持“三保”支出在财政支出中的优先次序。三是全力保障“三保”支出。全年落实“三保”支出28．56亿元，占公共财政预算支出的50．78％，也就是一半以上的公共财力用于保障“三保”，其中保基本民生支出15．87亿元、保工资支出11．86亿元、保运转支出0．83亿元，牢牢守住“三保”资金不断链底线。

（三）尽力而为改善民生。坚持尽力而为、量力而行的民生保障原则，全年基本公共服务支出29．31亿元，占公共财政支出的52．17％。一是提高城乡居民养老保障水平。全县城乡居民养老保障水平已达到月人均141．36元。二是促进医卫事业发展。基本医保制度参保人数达到52．88万人，综合参保率达到常住人口102．01％，实现基本医疗保险与医疗救助制度紧密衔接，共同发挥托底保障功能；加大村卫生室建设投入力度，村均6000元，村级卫生室运行经费总投入达221万元。三是落实困难群众救助制度。提高城乡低保、特困供养人员保障水平，城市低保保障水平月标准650元、农村低保保障水平月标准420元、农村特困供养人员救助6600元/年，比2022年分别提高8％、9％、10％。四是开展政策性农业保险工作。保费总额6413．5万元，其中县级财政配套保费补贴资金1953．5万元，农户自负保费1897．8万元，支持防灾减灾，增强“三农”抗风险能力。

（四）坚守底线防范风险。争取新增一般政府债券资金2．49亿元，同比增加3800万元，发行专项债券资金7．49亿元，同比增加800万元，用于沅陵县职业中等专业学校扩建等7个项目建设，有力支持县域经济发展。瞄准“2023年度普惠金融发展专项资金申报”工作，通过积极争取，沅陵县获得2023年中央财政支持普惠金融发展示范区。组织相关债务单位编制“一债一策”细化偿债安排，逐笔提前6个月预警、提前3个月调度、提前1个月落实还本付息资金来源。全年化解存量隐性债务2．45亿元，完成年度计划的61．71％。目前地方政府一般债务余额324652万元，地方专项债务余额371951万元，均控制在限额以内。“三保”资金未断链，政府债务风险事件未发生，风险总体可控。

（五）落实落细财会监督。全面贯彻《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，一是开展“三湘护农”行动。全面清理整治惠民惠农补贴“一卡通”问题，补发各类惠农补贴193．5万元，涉及6245户农户；追回各类惠农补贴263．69万元。二是检查会计信息质量。开展财经纪律重点问题专项整治行动，监督财政预决算公开情况，检查农业农村局、沅陵县智兴财务咨询有限公司等单位会计质量信息。三是提升预算绩效管理。聘请第三方对18个重点项目开展绩效评价，资金共计7．77亿元，将绩效评价结果与预算安排挂钩，体现预算绩效导向。四是推进财政“大监督”。完成项目评审214个，总金额达11．61亿元，净审减金额1亿元，审减率8．54％；备案政府采购项目273个，采购合同资金3．81亿元，节约资金1200万元，节资率3．05％。

一年来，县财政部门认真执行县人大各项决议，基本实现了收支平衡。但我们也清醒认识到，预算执行和财政工作中还存在一些问题。主要表现在：经济下行压力加大，税源不足，财政收入增长乏力；支出刚性需求大、增长快，财政“三保”面临压力和挑战；政府债务风险总体可控，但偿债高峰逐渐到来，还本付息压力越来越大。对此，我们将高度重视，并在今后的工作中加以解决。

第二部分  政府决算报表（详见附表）

第三部分 　相关说明

一、转移支付执行情况

2023年，省下达我县转移支付资金350649万元，比2022年减少8．23％。

一是税收返还基数144万元，二是一般性转移支付312342万元，比上年减少28539万元，降低了8.37％，均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金规模分别达到73682万元、24952万元，其中增量为358万元；加上民族地区、国家重点生态功能区、固定补助、结算补助等转移支付，财力性转移支付规模达到149766万元，增长5.55％。三是专项转移支付38193万元，较去年较少2790万元，降低了6．81％，主要是减少了其他污染防治等支出。

2023年上级转移支付全部纳入本级财政预算，财力性转移支付全部用于平衡本级财力，专项转移支付严格按照相关文件规定执行。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2023年，沅陵县地方政府债务限额696738万元，其中：一般债务限额为324776万元；专项债务限额371962万元。截至2023年底，沅陵县政府债务余额694886万元，其中：一般债务余额为322935万元；专项债务余额371951万元。

（二）地方政府债券发行情况

2023年我县发行地方政府债券208298万元，其中：一般新增债券103862万元（新增债券24891万元、再融资债券78971万元）、专项债券104436万元（新增债券74900万元、再融资债券29536万元）。

（三）地方政府债券还本付息情况

2023年地方政府债券到期还本支出108660万元，其中：一般债券79114万元、专项债券29546万元。

2023年地方政府债券到期付息支出19634万元（其中：一般债券8613万元、专项债券11021万元）。

（四）地方政府债券资金使用情况

2023年我县共发行地方政府债券208298万元，其中：新增债券99791万元、再融资债券108507万元。

新增专项债券资金74900万元使用安排情况：

1、怀化市沅陵内陆港口码头工程19100万元。

2、沅陵县职业中等专业学校扩建项目6000万元。

3、沅陵县易地搬迁太安农业产业园建设项目8400万元。

4、沅陵县城市更新项目一期21000万元。

5、沅陵县第二人民医院整体迁建项目15300万元。

6、沅陵县第三人民医院综合住院楼建设项目2100万元。

7、沅陵县伍家坪等老旧小区改造及配套基础设施建设项目3000万元。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

为进一步贯彻中央厉行节约的精神，落实过紧日子的要求，2023年我县大力压减“三公经费”支出，2023年全县“三公经费”预算执行数为1946．33万元，为年初预算数3864万元的50．37％，与去年相比增长了6．10％。其中公车运行费实际执行数为939．40万元，同比减少118．36万元，降低了11．20％：公务接待费实际执行数为1006．93万元，同比增加237．67万元，增长了30．90％。出国出境费为0。“三公”经费增加主要是公务接待费增加，主要原因是疫情过后，各单位部门的业务活动规模范围较上年扩大，各项工作检查考核较上年增加。

四、预算绩效工作开展情况

（一）贯彻落实“绩效管理提升年”行动

按照省厅关于开展“绩效管理提升年”行动的决策部署，成立沅陵县“绩效管理提升年”工作领导小组，制定《沅陵县财政局贯彻落实“绩效管理提升年”行动十五条措施》，严格绩效目标管理，按照“谁申请资金，谁编制绩效目标”的原则，将绩效目标作为预算安排的前置条件，硬化绩效目标约束。对沅陵县人民医院分院（南院）建设项目等18个项目进行重点评价。对惠农补贴资金使用情况、预决算公开情况、会计信息质量等11项事项进行重点监督。探索对2023年新增政府债券项目开展事前绩效评估，判断项目申请政府债券资金支持的必要性和可行性。

（二）预算绩效管理工作

1、事前绩效评估。对新设立的重大政策和500万元的项目实施了事前绩效评估工作，并将事前评估结果作为预算安排的重要依据。一是组织预算部门对拟新增安排的重大政策和项目以及拟政府债券项目进行事前绩效评估。二是选取四个项目，委托第三方机构进行事前绩效评估。

2、绩效目标管理。对县直各单位、乡镇全覆盖，认真做好预算单位绩效目标设定、审核、批复工作。组织预算部门编制预算时同步申报绩效目标。对无具体内容、或支出指标不够细化的项目，一律不予安排。委托第三方机构（湖南泰信会计师事务所有限公司）对188个预算单位（包含23个乡镇和65所学校）的绩效目标设置进行了复核把关，实现绩效目标审核、审批全覆盖。并将绩效目标随预算草案同步报送县人大审定，待县人大同步批复预算草案和绩效目标后，县财政局将预算草案和绩效目标同步批复给各预算部门，之后绩效目标随预算一同在政府网站公开。

3、绩效监控管理。对财政支出项目采取预算单位自行监控为主、财政重点监控为辅的方式开展绩效运行跟踪监控工作。2023年，沅陵县财政局委托湖南泰信会计师事务所有限公司和湖南财正会计师事务所（普通合伙）对2023年度重点项目开展绩效监控运行工作，涉及项目4个，资金共计1079万元。包括沅陵县教育局“2023年度校车船安保经费项目”、沅陵县应急管理局“2023年度公共安全隐患治理项目”、沅陵县畜牧水产事务中心“2023年度病虫害控制项目”和沅陵县疾病预防控制中心“2023年度健康教育与病媒生物监测、新入学结核病筛查项目”。根据发现的问题和存在的风险，督促预算单位及时采取措施，防止预算绩效运行偏离绩效目标，确保绩效目标如期实现。

4、绩效评价管理。认真贯彻落实省财政厅年初财政工作会议关于加强预算绩效管理工作的各项安排部署，稳步推进财政支出绩效评价工作。

（1）整体支出和专项支出绩效自评工作。根据《沅陵县财政局关于开展2022年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》（沅财绩函〔2023〕152号）组织开展县直各部门、单位财政资金绩效自评工作，先是单位对项目执行进行自评分，再对项目执行进行综合评价，形成报告并在政府网站上公开。

（2）重点项目支出绩效评价工作。财政重点绩效评价是全面实施预算绩效管理的重要环节，2023年，沅陵县财政局委托湖南正湘联合会计师事务所（普通合伙）、湖南泰信会计师事务所有限公司和湖南财正会计师事务所（普通合伙）对2022年度重点项目开展绩效评价工作，涉及项目大类18个，其中部门整体支出1个、行政运行情况1个、项目专项支出16个，资金共计7．77亿元。坚持问题导向，通过绩效评价为预算安排、政策调整提供参考。

5、评价结果运用。将绩效评价结果作为预算安排、政策调整和改进管理的依据。根据《沅陵县县本级预算支出绩效评价结果应用管理办法》规定，部门整体支出绩效评价结果评定为“较差”和“差”的，将在核定下一预算年度部门预算支出规模时，按一定比例扣减部门预算项目支出（中央补助资金安排的项目支出除外），进而强化部门（单位）支出责任，优化财政资源配置，提高预算管理水平和政策实施效果。

被评价部门（单位）针对评价发现问题，对项目和政策进行全链条梳理，剖析问题根源，按时按质整改到位，确保预算绩效管理取得实效。

6、上线绩效管理系统。为深入推进全省财政预算绩效管理工作，进一步提升预算绩效管理信息化水平，根据《湖南省财政厅“绩效管理提升年”行动实施方案》（湘财绩〔2023〕2号）、《湖南省财政厅关于预算管理一体化相关系统整合试点建设有关事项》的要求和部署，预算管理一体化系统绩效管理板块（即绩效管理系统）于今年8月底在我县顺利上线运行。并且，我局在绩效管理系统上布置2023年绩效监控工作，各预算单位已在系统填报完毕。

7、积极推动财审联动工作机制。为深入贯彻落实中央和省委、市委、县委关于全面实施预算绩效管理的改革要求，汇集财政与审计部门力量，协同推进全面预算绩效管理落地见效，确保财政资金安全高效，我局会同审计局于今年5月召开2023年财审联动推进会议。会议强调财政局开展预算绩效管理和财政监督、审计局开展财政审计及其他专项审计时发现的问题反馈相关部门和单位，联合发力督促其整改到位。

2023年决算公开表