为了建立科学、规范、高效的财政资金分配和管理体系，提高我县财政资金使用效益。我县全面推动实施预算绩效管理工作，现将2022年度财政预算绩效管理工作总结如下：

一、预算绩效管理工作

（一）进一步加大推行事前绩效评估

为进一步提高财政资金使用效率，在预算编制时，以增强重大项目、政策的可行性、绩效目标设置的科学性、项目预算的合理性、财政可持续性的支持等方面进行客观、公正的评估评价。事前绩效评估是预算绩效管理在工作探索总结中的创新性成果，我县已经推行了项目预算绩效事前评估，并逐步加大力度进行推广。

（二）全面实施预算项目绩效目标管理。

为了加强预算编制绩效管理，强化项目绩效目标。每年对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核，所有项目必须有明细的预算绩效目标，对无具体内容、或支出指标不够细化的项目，一律不予安排。我县按照《沅陵县财政局关于开展绩效目标审核工作的通知》（沅财绩函〔2022〕94号）引进第三方机构对年初绩效目标设置进行了复核把关，实现了县直部门（单位）包含二级预算单位绩效目标设置与预算一体化，实现绩效目标审核、审批全覆盖，并在政府网站公开。

（三）积极推进项目绩效评价，加强绩效自评工作。

我县根据《沅陵县财政局关于开展2021年度部门整体支出和专项支出绩效自评工作的通知》（沅财绩函〔2022〕109号）组织开展县直各部门、单位财政资金绩效自评工作，先是单位对项目执行进行自评分，再对项目执行进行综合评价，形成报告并在政府网站上公开。

（四）进一步加强重点项目绩效评价。

在普遍开展单位自我评价基础上，选择一些社会关注度高、涉及面广、金额较大的项目开展再评价。我县根据“党委和政府高度重视、公众普遍关注的重大政策和项目进行重点绩效评价”的标准，按照《沅陵县财政局关于开展2021年度重点项目绩效评价工作的通知》（沅财绩函〔2022〕110号），选定项目进行财政重点绩效评价，并逐步扩大再评价范围和数量。对重点评价结果在政府网站上一一公开。

（五）加强绩效运行监控。为规范预算绩效运行监控工作，着力提高预算执行效率和资金使用效益，我县制发《沅陵县本级加强预算绩效运行监控管理的通知》（沅财绩函〔2022〕282号），组织预算单位对项目执行情况、绩效目标实现程度、资金支出制度和使用情况、项目绩效与预期目标偏差情况进行跟踪监控，并抽查评审。

（六）做好省市绩效管理工作考核。根据省厅、市局的要求，引导全县认真开展预算绩效管理工作，收到市局下达目标任务，按照每季一考核，年终现场考核相结合，引入政府考核依据，实行年终通报，促进我县预算绩效管理工作稳步有序开展。我县按照省、市要求，准时完成交办的事项。

二、绩效管理工作存在的问题

总的来看，我县预算绩效管理工作虽然取得了一些成绩，但也存在一些问题需要解决，还有一些不足之处需要完善，其中既有面上普遍存在的，也有实际工作中遇到的个性问题，

一是预算绩效管理的范围有待进一步扩大。虽然我市绩效评价工作已经开展，但评价项目数量和资金数额占市级项目总量和财政支出比重还不高。

二是评价指标体系需要进一步完善。财政支出评价对象涉及行业多，项目之间差异性大，目前虽然中央已经发布共性指标，但真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度较大，还不能满足目前工作开展的需要。

三是人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，无论是财政部门内部人员还是聘请的社会中介机构人员，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成绩效评价工作还未摆脱财务考评或竣工验收的影响。

三、下一步计划和建议

（一）逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，对于运转保障类项目较多的单位，探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。在项目绩效评价方面，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比。

（二）加强评价指标体系建设。一是汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；二是组织人员搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标库；三是建立指标更新机制，将以后年度新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。

（三）积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

（四）加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对财政部门和中介机构参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。