目  录

第一部分  政府决算报告

第二部分  政府决算报表

1、一般公共预算收支决算总表

2、一般公共预算收入决算表

3、一般公共预算支出决算表

4、一般公共预算县本级支出决算表

5、一般公共预算县本级基本支出决算表

6、一般公共预算税收返还和转移支付表

7、专项转移支付分地区分项目表

8、政府一般债务限额和余额情况决算表

9、政府性基金收入决算表

10、政府性基金支出决算表

11、政府性基金转移支付决算表

12、政府专项债务限额和余额情况决算表

13、国有资本经营收入决算表

14、国有资本经营支出决算表

15、社会保险基金收入决算表

16、社会保险基金支出决算表

17、“三公”经费决算汇总表

第三部分  相关说明

第一部分  政府决算报告

沅陵县2021年财政决算报告

2022年7月29日在沅陵县第十八届人大常委会第六次会议上

县财政局局长 李万喜

张主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会议报告2021年县财政决算情况，请予审议。

一、2021年财政决算情况

2021年，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真执行县委、县政府各项决策部署，自觉接受县人大监督指导，努力克服经济下行压力加大、减税降费政策效力显现、新冠疫情多点散发等因素带来的影响，坚持保基本民生、保工资、保运转、保债务还本付息的预算执行次序，较好地完成了县第十七届人民代表大会第六次会议确定的财政收支任务。

   （一）公共财政收支决算情况

2021全县实现公共财政收入147582万元，同比增加10285万元，增长7.49%。其中：地方财政收入完成102964万元，为预算的106.95%，同比增加11715万元，增长12.84% ；上划中央收入34989万元，同比减少1555万元，下降4.26%；上划省级收入9629万元，同比增加125万元，增长1.32%。2021年执行地方公共财政预算支出439422万元，同比减少43530万元，下降9.01%，为调整预算的90.51%，未完成调整预算支出任务的主要原因是当年基金收入调入公共财政的37066万元未实现。

1、公共财政收入决算情况

2021年地方财政收入实现102964万元，其中：税收75518万元，同比增长17.09 %；非税27446万元，同比增长2.58%。主要收入项目情况为：增值税21102万元，企业所得税1852万元，个人所得税995万元，城建税3034万元，房产税2600万元，城镇土地使用税644万元，土地增值税4555万元，耕地占用税15902万元，契税21234万元。

上级补助收入318057万元，其中：税收返还补助168万元；一般性转移支付补助295224万元；专项转移支付22665万元。

转贷财政部代理发行地方政府债券收入52940万元。

2、公共财政支出决算情况

2021年执行公共财政预算支出439422万元，同比减少43530万元，减少9.01%。主要支出项目具体情况为：（1）一般公共服务支出37163万元，同比减少8574万元，下降18.75%。（2）国防支出304万元，同比减少692万元，下降69.48%。（3）公共安全支出11502万元，同比减少4968万元，下降30.16%。（4）教育支出102995万元，同比增加954万元，增长0.93%。（5）科学技术支出12207万元，同比增加5055万元，增长70.68%。（6）文化旅游体育与传媒支出3229万元，同比减少37万元，下降1.13%。（7）社会保障和就业支出54239万元，同比减少15748万元，下降22.5%。（8）卫生健康支出48431万元，同比减少102万元，下降0.21%。（9）节能环保支出5950万元，同比减少5525万元，下降48.15%。（10）城乡社区支出7212万元，同比减少969万元，下降11.84%。(11)农林水支出117422万元，同比增加121万元，增长0.1%。（12）交通运输支出11742万元，同比减少5307万元，下降31.13%。（13）资源勘探信息等支出7408万元，同比增加4109万元，增长124.55%。（14）商业服务等支出655万元，同比减少275万元，下降29.57%。（15）金融支出680万元，同比减少629万元，下降48.05%。（16）自然资源海洋气象等支出3106万元，同比减少379万元，下降10.88%。（17）住房保障支出2301万元，同比减少7042万元，下降75.37%。（18）粮油物资储备支出1089万元，同比减少1926万元，下降63.88%。（19）灾害防治及应急管理支出4652万元，同比增加789万元，增长20.42%。（20）其他支出10万元，同比减少1665万元，下降99.4%。（21）债务付息支出7125万元，同比减少720万元，下降9.18%。

3、公共财政收支平衡情况

    县地方财政收入102964万元，加上级补助收入318057万元，加转贷财政部代理发行地方政府债券收入52940万元，加上年结余770万元，加调入资金28万元，构成全县财政总收入474759万元。县地方公共财政预算支出439422万元，加上解支出6600万元，加归还地方政府债券支出27463万元，构成全县财政总支出473485万元。总收入减总支出，年终预算结余1274万元，结转下年支出1274万元，净结余0万元。全县财政基本实现收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2021年政府性基金收入92713万元，为调整预算的69.34%，未完成任务，其中：国土出让金91112万元，其他政府性基金1601万元；上级补助收入8895万元；上年结余153万元；地方政府专项债务转贷收入85300万元；当年基金收入总计187061万元。2021年政府性基金本级支出166455万元，为调整预算的88.55%，主要原因是当年基金收入任务未完成，欠调整预算收入任务40998万元。其中：社会保障和就业支出7363万元，城乡社区支出86820万元，其他支出65994万元，债务付息支出5494万元，农林水支出782万元,文化旅游体育与传媒支出2万元。基金上解199万元；当年基金支出总计166654万元。基金总收入减去基金总支出，年终结余20407万元。实现收支平衡，略有结余。

   （三）社会保险基金收支决算情况

2021年，全县社保基金收入完成56295万元，同比减少71145万元，下降55.83%，为调整预算的95.37%。其中：养老保险基金收入55928万元，下降8.58%，失业保险基金收入367万元，下降82.91%。

2021年，全县社保基金支出完成59340万元，同比减少46859万元，下降44.12%，为调整预算的105.95%。主要支出项目有：养老保险基金支出58972万元，增长6.35%，失业保险基金支出368万元，下降87.88%。

2021年，养老保险基金年末滚存结余37061万元；失业保险基金年末滚存结余2044万元。

   （四）国有资本经营收支决算情况

2021年，我们选取了部分拥有国有资产的公司编制了国有资本经营预算，年初安排预算收入任务23万元，但我县拥有国有资本的公司正处转型初期，生产经营艰难，政府与企业之间的关系需要界定和理顺，国有独资（控股、参股）企业当年未向财政缴纳国有资本经营收入。

2021年国有资本经营总收入148万元，其中：上年结余28万元，上级补助收入120万元。2021年国有资本经营支出120万元，调出资金28万元。国有资本经营总收入减国有资本经营总支出，年终结余0万元。

二、当前财政运行面临的主要问题

1.“稳增长”财源不足。财税收入面临经济下行、新冠疫情、减税降费、留抵退税等诸多因素影响，“稳增长”都存在不同程度的挑战，我县形势更为严峻，因为我县骨干财源是“三电一矿”，这种自然资源型财源结构受制因素较多，既不能保财政收入的“稳”，也不能保财政收入的“增”。同时，房地产业市场疲软，交投不旺。电子信息制造、有色循环经济、生态文化旅游等新兴产业财源正在起步，不足以扛起骨干财源的大旗，财税收入保8%以上增长压力不小。

2.“压支出”措施不硬。去年，省政府印发了《关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》，明确要求“坚持先有预算后有支出”“严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购”。但仍有少数单位、少数乡镇通过打报告、批条子要求财政部门追加预算。还有单位事前不与财政部门沟通，直接向县政府专题会议、县政府常务会议、县委常委会议等各类会议提交夹带增加财政支出的事项议题，导致会议审议通过了事项，也就同时增加了财政支出等等，使财政部门强力压减支出的措施变形走样，支出攀升的势头没有得到根本性遏制。

3.“防化债”办法不多。政策规定的防化债措施有“六个一批”，即自接自盘延展一批、替接他盘置换一批、延期回售续持一批、发新还旧平滑一批、债务重组盘活一批、债转股转化一批。目前，我县实际应用最多的是自接自盘，就是用财政资金偿还到期债务本息，其次是替接他盘和发新还旧，这些防化债办法最终都需要使用财政资金偿还，只是有的将高利率债务置换成低利率债务，将短期债务置换成长期债务，增加了未来财政承受能力。

4.“强管理”执行不严。《预算法》及其实施条例、各类项目资金绩效管理办法、政府采购、国有资产资源管理等一系列财经法律法规、规章制度已经健全，但在执行过程中存在不严不实问题。比如去年底，我县代表湖南省迎接财政衔接资金绩效考核及评价“国检”。事前，开展了多轮次督导检查，暴露出涉农整合资金使用管理的诸多问题，资金趴账、资金结余、资金使用不符合规定、资金绩效特别是产业资金绩效偏低等。管理措施执行不严，主要原因：一是财政资金保障不够充分，财政部门在落实监管措施时缩手缩脚、不够大胆；二是资金拨付到预算单位之后，缺乏监管跟进，预算单位自行随意使用资金，财政部门不知情，信息不对称。

三、执行2021年预算的工作措施

2021年，是“十四五”开局之年。县财政部门面对经济下行、疫情多点散发、减税降费政策效力显现、土地市场降温等多重不利因素，从百年党史中汲取奋进力量，精神振奋、攻坚克难，较好地完成县人大十七届第六次会议确定的任务。

（一）适度保持财政收入增长。2021年，县地方财政收入保持适度增长，有力支撑县域经济社会稳定发展。一是增值税入库2.11亿元，比2020年增加5208万元、增长32.77%，主要是建安增值税增长，2021年全县重点项目建设入库税收较2020年大幅增加。二是房产税入库2600万元，比2020年增收981万元、增幅61%。主要是全县商业企业资产投资入股恒昇资产经营有限公司，评估增值部分缴纳房产税入库703万元。三是印花税入库1573万元，比2020年增收518万元，增幅49%。四是契税入库2.12亿元，比2020年增收1.26亿元，增幅1.4倍。五是水电行业入库增值税2.65亿元，比2020年减少6288万元。发电量减少和增值税进项抵扣增大是导致三大水力发电厂增值税下降的主要原因。

（二）坚持兜牢民生保障底线。2021年在财力比2020年减少5个多亿的艰难情况下，立足财力实际，着力保障和改善民生福祉，按轻重缓急安排资金。认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业、环保、文化等关系群众切身利益的相关政策，优先保障社保、低保、五保、就学就医就业保障等到人头的民生支出。压缩会议费、培训费、维修费等行政运行支出，严控“三公”经费支出。落实就业专项资金2180万元，发放职业培训补贴532万元。推动教育优质均衡发展，建设沅陵县明溪口镇芙蓉学校、新沅陵一中两所芙蓉学校，改造农村薄弱制学校等。整合涉农资金3.46亿元，重点投入产业发展、基础设施等方面，推进巩固脱贫攻坚成果与实施乡村振兴战略有效衔接。

（三）始终着力债务风险防控。政府债务、隐性债务、关注债务等三类债务全年共还本付息10亿元，其中用财政资金偿还4.8亿元，实现“三类债务之和只减不增”目标，隐性债务率和综合债务率均远低于控制线。争取新增一般政府债券资金2.55亿元、专项债券8.53亿元，有力支持全县经济社会事业发展。全面完成高息债务清理，通过安排财政资金或单位自有资金偿还、使用银行贷款或发行公司债券等标准化产品置换、与债权人协商降息等方式实现债务降本。2021年工资按时足额发放到位，全县财政供养人员薪酬未发生拖欠，守住了“隐性债务不新增、三保资金不断链、重大风险事件不发生”三条政策底线。

（四）严格监督资金使用绩效。2021年扎实推进预算管理一体化改革，按照《湖南省财政厅关于做好我省预算管理一体化系统推广应用工作的通知》（湘财办〔2021〕7号）要求，完成基础数据迁移、业务流程梳理、用户权限配置、与银行联调测试等任务，是年11月底如期实现全县124个预算单位2022年度部门预算“一上”编制。实施绩效评价措施，实现年初预算编制、专项支出绩效、部门整体支出绩效同时申报目标。对全县124个预算单位实现绩效评价全覆盖，建立绩效评价结果运用机制。2021年，聘请第三方对2018-2020年度政府专项债券项目资金开展绩效评价，如期向湖南省财政厅提交绩效评价报告。

第二部分  政府决算报表（详见附表）

第三部分  相关说明

一、转移支付执行情况

2021年，省下达我县转移支付资金318057万元，比2020年下降12.31%。

一是税收返还基数168万元，二是一般性转移支付295224万元，比上年减少30282万元，下降9.3%，均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金规模分别达到63418万元、22053万元，其中增量为5382万元；加上民族地区、国家重点生态功能区、固定补助、结算补助等转移支付，财力性转移支付规模达到125903万元，下降8.02%。三是专项转移支付22665万元，较去年减少14381万元，下降38.82%，主要是中央推进财政事权与支出责任划分改革，提高一般性转移支付占比，增加了一般性转移支付，相应减少了专项转移支付。

2021年上级转移支付全部纳入本级财政预算，财力性转移支付全部用于平衡本级财力，专项转移支付严格按照相关文件规定执行。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况。

2021年，沅陵县地方政府债务限额为504308万元，其中：一般债务限额为280184万元；专项债务限额224124万元。截至2021年底，沅陵县政府债务余额501697万元，其中：一般债务余额为278736万元；专项债务余额222961万元。

（二）地方政府债券发行情况。

2021年我县发行地方政府债券138240万元，其中：一般新增债券52940万元（新增债券25500万元、再融资债券27440万元）、专项债券85300万元（新增债券85300万元）。

（三）地方政府债券还本付息情况。

2021年地方政府债券到期还本支出27463万元，其中：一般债券27463万元。

2021年地方政府债券到期付息支出12500万元（其中：一般债券7000万元、专项债券5500万元）。

（四）地方政府债券资金使用情况。

2021年我县共发行地方政府债券138240万元，其中：新增债券110800万元、再融资债券27440万元。

新增专项债券资金85300万元使用安排情况：

（1）沅陵工业集中区创新创业综合服务基地建设项目18000万元。

（2）沅陵（省级）工业集中区电子信息产业平台公共配套设施项目16000万元。

（3）沅陵县城区智慧停车场建设项目26500万元。

（4）沅陵县保障性租赁住房建设项目8000万元。

（5）沅陵县城南移民培训中心棚户区改造项目3200万元。

（6）沅陵县人民医院分院（南院）建设项目13600万元。

新增一般债券资金25500万元使用安排情况：

（1）自然村通水泥路(农村公路建设)3488万元。

（2）沅陵一中新校区建设12500万元。

（3）沅陵县易地扶贫搬迁2723万元。

（4）保障性安居工程配套4258万元。

（5）水库除险加固811万元。

（6）三桥两路1720万元。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

为进一步贯彻中央厉行节约的精神，落实过紧日子的要求，2021年我县大力压减“三公经费”支出，2021年全县“三公经费”预算执行数为1617万元，为年初预算数4196万元的38.54%，与去年相比下降了16.82%。其中公车运行费实际执行数为761.1万元，同比减少309.3万元，下降了28.9%：公务接待费实际执行数为855.9万元，同比减少17.7万元，下降了2.03%。出国出境费为0。

四、预算绩效工作开展情况

（一）夯实绩效目标管理

完成部门整体支出和专项支出绩效目标申报。我县要求县直单位和乡镇在编制年初预算同时申报专项支出和部门整体支出绩效目标。未按规定要求编制绩效目标的，不予进入预算编审流程；无绩效或低绩效的项目，不予列入预算或调减预算。对所有绩效管理项目全面审核，并将审核通过的绩效目标以文件形式批复到单位。2021年，我县124个县直预算单位及乡镇，基本做到了绩效目标随部门预算一同上报、一同审核、一同批复，实现了绩效目标部门全覆盖和财政预算资金全覆盖。同时将绩效目标随同预算一并在政府网站公开。

（二）推进绩效运行跟踪监控管理

对照《沅陵县绩效运行跟踪监控管理办法》，积极组织124个部门预算单位将所有年初预算的财政资金执行情况进行运行跟踪监控。对2021年的项目执行情况、绩效目标实施程度、资金支出制度和使用情况、项目绩效与预期目标偏差情况进行了预算单位自行监控和财政部门重点监控，此项工作的开展对进一步加强项目资金的监督管理，防止挤占、截留、挪用、损失和浪费，保证项目资金按规定用途使用、提高了资金使用效率。

（三）组织开展财政支出绩效评价

由绩效股牵头各股室配合对全县124个县直预算单位及乡镇开展了部门整体支出和专项支出绩效自评，并写了部门整体支出的绩效自评报告和专项资金评价报告，实现了绩效评价全覆盖，强化了部门绩效评价主体功能。我县将各单位（除涉密单位外）的自评结果在沅陵政府网站进行了公开。遵照省厅意见，我县财政局和审计局已达成共识，召开了联动联系会，已初步建立了财审联动机制。今年重点评价选择从安全防护工程、购买服务、惠民保险等四个方面进行，特聘请了第三方机构对我县重点支出项目进行绩效评价，另外，根据省财政厅的安排部署，对县本级2018年至2020年政府专项债券进行重点评价，评价金额为8.57亿元。绩效评价采取检查、调查、收集与现场调研查看相结合的方式，广泛听取行政主管部门、项目单位的建议和意见，扎实有效正在开展这项工作。

（四）落实绩效评价成果应用

为提升评价影响，提高评价质量，多途径推进结果应用，我们建立了绩效评价结果反馈机制，并将绩效评价结果与预算编制挂钩，作为新一年度预算安排的重要依据。对绩效优的项目，财政予以优先支持，对绩效差、整改不到位的预算项目给予调减直至取消。根据今年的评价结果，已提交人大建意拟减项目资金240万元。促进了绩效评价结果的应用。

附件：沅陵县2021年决算公开表