沅陵县2019年政府预算调整方案的报告

—2019年9月29日在沅陵县十七届人大常委会第二十六会议

沅陵县财政局局长    杨安沅

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县十七届人大常委会第二十六次会议报告2019年1-8月份政府预算执行情况及2019年政府预算调整（草案）情况，请予审查。

按照年初预算编制的总体原则，根据今年1-8月财政预算执行情况和后几个月的刚性支出需求，拟对2019年政府预算进行调整。预算调整的基本思路是：保工资、保脱贫攻坚、保基本运转、保基本民生；积极争取上级转移支付，调增基金调入资金，努力实现财政收支的总体平衡。现就有关情况说明如下：

第一部分  2019年1-8月政府预算执行情况

一、1—8月份公共财政预算执行情况

（一）收入情况

1—8月累计完成公共财政收入91478万元，完成年初预算的58.36%，同比增加4482万元、增长5.15%。其中：上划中央收入28739万元，同比增加299万元、增长0.98％；上划省级收入7057万元，同比增加169万元，增长2.45％；地方公共财政预算收入55682万元，同比增加4014万元、增长7.77%。地方公共财政预算收入中：税收收入34675万元，完成年初预算的57.47%，同比增加139万元、增长0.4%；非税收入21007万元，完成年初预算的81.24%，同比增加3875万元、增长22.62%。

分税种完成情况为：增值税10315万元，完成年初预算的53.91%，同比减少245万元；营改增5660万元, 完成年初预算的52.41%，同比增加1522万元；企业所得税2785万元，完成年初预算的44.17%，同比减少448万元；个人所得税662万元，完成年初预算的43.41%，同比减少233万元；资源税270万元，完成年初预算的75%，同比增加48万元；城镇土地使用税300万元，完成年初预算的49.18%，同比减少5万元；环境保护税69万元，完成年初预算的27.6%；城市维护建设税2078万元，完成年初预算的41.39%，同比增加238万元；房产税1026万元，完成年初预算的32.26%，同比增加130万元；印花税706万元，完成年初预算的29.23%，同比减少12万元；土地增值税5115万元，完成年初预算的80.55%，同比增加3510万元；车船税281万元，完成年初预算的28.1%，同比增加6万元；耕地占用税2855万元，完成年初预算的180.7%，同比减少4642万元；契税2537万元，完成年初预算的140.94%，同比增加219万元。

（二）支出情况

1—8月累计完成公共财政预算支出255011万元 ，完成年初预算的62.76%。分科目完成情况为：（1）一般公共服务支出33969万元，完成年初预算的75.43%。（2）国防支出83万元，完成年初预算的153.7%。（3）公共安全支出19290万元，完成年初预算的122.85%。（4）教育支出54281万元，完成年初预算的54%。（5）科学技术支出1580万元，完成年初预算的99.81%。（6）文化体育与传媒支出1629万元，完成年初预算的27.18%。（7）社会保障和就业支出53934万元，完成年初预算的88.23%。（8）医疗卫生支出25300万元，完成年初预算的73.84%。（9）环境保护支出9161万元，完成年初预算的111.24%。（10）城乡社区支出7296万元，完成年初预算的107.45%。（11）农林水支出28672万元，完成年初预算的37.77%。（12）交通运输支出9936万元，完成年初预算的76.98%。（13）资源勘探信息等支出1885万元，完成年初预算的45.1%。（14）商业服务业等支出288万元，完成年初预算的88.89%。（15）金融支出210万元，完成年初预算的78.36%。（16）国土海洋气象等支出2170万元，完成年初预算的39.85%。（17）住房保障支出267万元，完成年初预算的4.34%。（18）粮油物资储备支出126万元，完成年初预算的10.05%。（19）灾害防治及应急管理支出450万元，完成年初预算的10.05%。（20）债务还本付息支出4484万元，完成年初预算的54.44%。

二、1-8月份政府性基金预算执行情况

（一）收入情况

1-8月份政府性基金预算收入完成41321万元 ，完成年初预算的40.3%。其中：国有土地使用权出让收入39884万元，完成年初预算的40.33%（土地出让价款收入21079万元,其他土地出让收入18905万元）；城市基础设施配套收入完成603万元，完成年初预算的60.3%；污水处理费收入731万元，完成年初预算的91.38%。

（二）支出情况

1-8月份政府性基金预算支出34548万元 ，完成年初预算的47.63%。其中：文化旅游体育与传媒支出33万元；社会保障和就业支出3079万元；城乡社区支出21762万元 ，完成年初预算的76.53%（国有土地使用权出让金支出20832万元，国有土地收益基金支出152万元，城市基础设施配套费安排的支出343万元，污水处理费及对应专项债务收入安排的支出435万元）；农林水支出300万元；其他支出8632万元，完成年初预算的20.85%；债务付息支出742万元，完成年初预算的27.56%。

三、1-8月社会保险基金预算收支情况

（一）收入情况

1-8月社保基金预算收入完成80334万元，完成年初预算的56.07% 。其中：养老保险基金收入49793万元，医疗保险基金收入28597万元，其他三项保险（生育、工伤、失业）基金收入1944万元。

（二）支出情况

1-8月社保基金预算支出完成88085万元，完成年初预算的 63.74%。主要支出项目有：养老保险基金支出52492万元，医疗保险基金支出34463万元，其他三项保险基金支出1130 万元。

四、1-8月国有资本经营预算收支情况

1-8月国有资本经营预算收入和支出均未执行。

第二部分  2019年公共财政预算调整情况

一、公共财政总收入调整

（一）地方财政收入

地方财政收入年初预算86190万元，调整为85876万元，减少314万元，主要是上级核减了上年超任务完成部分的基数。调整后税收收入60113万元，减少220万元；非税收入25763万元，减少94万元。

（二）上级补助收入

2019年上级补助收入由年初预算278118万元，调整为309228万元，增加31110万元。其中：返还性收入400万元不做调整；可平衡财力的上级转移支付收入由年初预算132784万元，调整为128828万元，减少3956万元；不可平衡财力的上级转移支付收入由年初预算144934万元，调整为180000万元，增加35066万元。

（三）债务转贷收入

债务转贷收入年初预算14000万元，现调整为28709万元，调增14709万元。其中：置换一般债券收入调增7909万元，新增一般债券收入调增6800万元。调整后2019年度置换一般债券收入为7909万元；新增一般债券收入为20800万元，用于易地扶贫搬迁19800万元、解决大班额800万元、外债限额200万元。

（四）调入资金

调入资金年初预算30000万元，现调整为65564万元，调增35564万元，主要是土地出让净收益调入。

综合以上四个方面的调整：2019年公共财政预算总收入由年初预算的408308万元调整为489377万元，增加81069万元、增长19.85%。

公共财政预算总收入489377万元＝地方财政收入85876万元+上级补助收入309228万元+债务转贷收入28709万元+调入资金65564万元。

二、公共财政预算支出调整

（一）公共财政支出。由年初预算406308万元，调整为459669万元，调增53661万元，增长13.21%。

公共财政支出包括以下基本支出和项目支出两项内容：

1. 基本支出：由年初预算159934万元，调整为162495万元，净增加2561万元，具体内容有增有减，

   包括调增4221万元和调减1660万元两个部分。其中：

   基本支出调增的部分包括以下九个方面，总计调增4221万元。

   一是财政对机关事业单位基本养老保险基金的补助调整为21863万元，比年初预算增加1600万元，主要是5月1日起机关事业单位养老保险单位部分由20%降为16%征收[省人民政府办公厅关于印发《湖南省降低社会保险费率实施方案》的通知（湘政办发〔2019〕19号）]，需增加财政兜底部分。

   二是工资津补贴调整为69173万元，比年初预算增加1194万元，主要是人员正常晋级。

   三是公务费调整为9859万元，比年初预算增加936万元，主要是常委单位及政法执法单位年初仅预算9

   个月公务费，予以补足。

   四是其他人员支出调整为5261万元，比年初预算增加222万元，具体是交警大队辅警增加140万元

   （应按辅警3.8万元/人标准年初少算部分）、环卫临时人员工资调标增加55.8万元（由人均1500元/月调为2000元/月从9月份起执行）、城市执法局新增6名协管员增加23.9万元、国有企业职教退休老师生活补助2.4万。

   五是住房公积金调整为7422万元，比年初预算增加122万元。

   六是公务交通补贴调整为2187万元，比年年初增加62万元。

   七乡镇工作补贴调整为2448万元，比年初预算增加49万元。

   八是遗属抚恤人员补助调整为7739万元，比年初预算增加18万元。

   九是特殊岗位津贴调整为1214万元，比年预算增加17万元，主要是纪委、司法局、森林公安调增人员。

   基本支出调减的部分包括以下两个方面，总计减少1660万元。

   一是社会保障缴费调整为20754万元，比年初预算减少1658万元，主要是养老保险征收比例单位部分从5月1日起由20%降为16%。

   二是差额工资调整为278万元，比年初预算减少2万元。

   2、项目支出：由年初预算246373万元，调整为297173万元，净增加50800万元。

   其中：

   上级专项转移支付支出根据收到文件调整为180000万元，比年初预算调增35066万元，含乡村小规模学校、乡村寄宿制学校、教师周转宿舍等教育项目。

   县本级项目支出104277万元，比年初预算净调增15734万元，具体项目有增有减，包括调增22494万元和调减6760两部分。其中：

   县本级项目支出调增的部分包括以下三个方面，总计增加22494万元。

   一是落实县委、县政府会议纪要调增9417万元。具体包括：厂房回购2000万元；辰州碣滩茶业公司财政历年欠付资金1423万元；全县森林经营方案565万元；沅水大桥（一桥）交通管制507万元；城乡收运一体化和焚烧发电PPP项目工作经费500万元；向华电子招商引资奖励315万元；农村“厕所革命”县级配套300万元；应急办公大楼建设尾欠300万元；应急办公楼搬迁项目300万元；市场监督抽检经费260万元；沅陵镇小区提质改造等259万元；农村土地确权档案整理及农村土地确权信息平台建设228万元；奇力新电价补差169万元；千吨万人饮用水源划分（65个）150万元；全县松材线虫防控150万元；老年大学维修131万元；火场乡庆活动120万元；电子商务进农村综合示范县项目配套100万元；控违工作100万元；农村集体经济产权制度改革90万元；清漂船购买84万元；清浪乡网箱上岸工作80万元；农村环境质量监测76万元；新时代文明实践中心启动工作75万元；电子政务外网运行维护和政府网站集约化建设75万元；综治67万元；陈新社保缴费60万元；城管太常执法中队工作经费60万元；古树名木制牌（二维码）挂牌60万元；取水工程（设施）核查登记工作56万元；关键领域补短板重大项目库建库53万元； “不忘初心、牢记使命”主题教育50万元；齐眉界林场巡护站工作经费50万元；小水电清理整改50万元；县委第六轮专项巡察40万元；生态委40万元；农村人居环境整治40万元；定点屠宰无害化处理40万元；国庆70周年群众性主题宣传教育活动30万元；19年度省级文明城市指数测评30万元；行政执法专用仪器购置28万元；青木岭断面水质自动站运维费27万元；招商引资项目包装20万元；双联及困难职工配套20万元；机构改革工作专项20万元；公务员管理工作20万元；残疾人证换发及信息更新工作20万元；妇幼保健事业20万元；秀美村庄示范建设20万元；重污染天气应急预案编制20万元；供销社综合改革20万元；《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》购买15万元；老促会15万元；《沅陵县革命老区发展史》15万元；党员评选表彰工作10万元；全县三年禁毒大行动总结培训会议和禁毒宣传月活动10万元；县新的社会阶层人士联谊会10万元；部分退役士兵社保接续工作10万元；“八一”建军节走访慰问8万元；18年度文明村（居）创建3万元；田家坪水库管理所补偿经费3万元。       

   二是政策性目标考核及民生需求等支出调增6414万元。主要包括：“一桥一道一路”建设1900万元；县本级扶贫项目926万元；扶贫战役指挥部工作经费460万元；第二次污染源普查400万元；农村大屋场“消防五改”400万元；用坪集镇生活污水处理375万元；城区畜禽退养330万元；养老保险征缴费240万元；外债限额（国际组织借款）200万元；村卫生室医疗设备（县级）186万元；京东云计算大数据及电商运营资源产业扶持150万元；农村人居环境整治小型焚烧炉124万元；水质监测100万元；病虫害控制等专项65万元；残疾人医保60万元；预算联网监督工作硬件配备55万元；用坪村周边钒矿山裸露区域覆土50万元；中央环保督察组凤凰山三家猪场拆除50万元；乡中村集镇市场建设50万元；村居运转保障49万元；残疾人两项补贴41万元；2018年国家卫生县城保卫战目标管理考核37万元；水上船舶（平台）专项整治工作30万元；网箱上岸工作26万元；城镇独生子女父母奖励22万元；出生缺陷产前筛查20万元；省市驻村工作队经费20万元；沅陵镇公厕及尤家巷步行街小区保洁19万元；乡村医生本土化培养11万元；唐家坪村修建活动场地10万元；农村部分计划生育家庭奖励扶助8万元。

   三是确保基本运转及专项工作支出调增6663万元。具体包括：县委专项业务活动717万元；第三次土地调查500万元；县政府政务服务行政复议等470万元；农村公路建设项目审计整改350万元；大案要案等420万元；扶贫工作专项300万元；“多规合一”200万元；民兵训练费等180万元；凉水井镇和官庄碣滩茶文化产业园失地农民176万元；武警“智慧磐石”工程等175万元；县委县政府机关运转保障160万元；茶叶办150万元；山洪灾害防治149万元；工业园安保绿化及项目前期121万元；人大代表活动及“六行”106万元；聘请专职人民调解员102万元；县党政主要领导干部经济责任审计及政府投资项目基建决算审计专项100万元；社会中介机构协审政府投资项目100万元；会议费100万元；人才专项引导基金（五百工程）99万元；地下管线信息平台建设98万元；市政设施维修98万元；二酉乡花果山滑坡94万元；县城泔水管理90万元；应急防汛减灾森防等90万元；病媒生物预防控制87万元；环卫车辆及设施运行86万元；“珠三角、长三角”招商站80万元；医保局开办及工作80万元；消防器材装备采购71万元；政协委员活动及专题协商68万元；网络舆情监测等65万元；易扶办60万元；巡察办办公用房租金及搬迁58万元；人武正规化建设56万元；财政信息化大平台运行维护50万元；城市国庆期间摆放花坛和升国旗50万元；县政府诉讼中金盛唐案件诉讼费41万元；《四韵沅陵》文化旅游丛书出版40万元；乡镇财政管理40万元；全县视频会议系统线路租赁40万元；县委县政府机关迎国庆及安全隐患处置35万元；固投项目门头标牌制作34万元；全县住房调查点及粮食抽样调查32万元；信访30万元；扫黑除恶30万元；农民大学生培养计划30万元；市退役士兵就业促进会筹建30万元；城市隔离柱整修及摩托车位划线26万元；工业安全生产工作25万元；气象突发事件预警信息发布平台运行维持25万元；公务用车服务中心平台23万元；农工党20万元；统战电子政务内网20万元；羁押人员给养20万元；海事监控视频租赁20万元；下乡评残19万元；慈善工作15万元；市场监督印制新版营业执照14万元；新兵入伍奖励13万元；公务员招录12万元；“12345”政府热线12万元；政务服务政府购买服务10万元；档案保管10万元；电力执法专项10万元；消防大队围墙保坎维修9万元；沅陵长沙流动总支党建活动7万元；清漂船运维7万元；城乡居民收入工作5万元；优抚参对象清理核查整改4万元。

   县本级项目支出调减的部分总计减少6760万元。

   调减项目具体包括：教育项目新增一般债券支出4800万元；债务还本付息1042万元；城乡居民医疗保险配套303万元；农业保险费补贴200万元；基本公共卫生服务183万元；现役军人优待金110万元；退役军人一次性经济补偿43万元；困难群众救助41万元；计生家庭特别扶助对象30万元；免费孕前优生健康检查8万元。

   调整后，县本级项目经费支出为104277万元。其中：民生支出59678万元占比57.23%、项目争取及产业引导10057万元占比9.64%、偿债支出7323万元占比5.85%、专项工作27262万元占比27.28%。

   县本级项目中，新增一般债券项目支出1000万元，用于化解大班额800万元、外债限额200万元。

   （二）地方债务还本支出

   地方债务还本支出年初未列预算，现调整为27709万元，其中置换债务还本7909万元、债务还本19800万元，债务还本主要是易扶搬迁项目债务还本19800万元。

   （三）上解支出

   仍执行年初预算2000万元，不作调整。

   综合以上三个方面的调整：2019年公共财政预算总支出由年初的408308万元调整为489377万元，增加81069万元，增长19.85%。

   公共财政预算总支出489377万元＝公共财政支出459669万元（基本支出162495万元+项目支出297173万元）+地方政府债券还本支出27709万元+上解支出2000万元。

   三、收支平衡

   2019年财政预算调整总收入安排489377万元，2019年财政预算调整总支出安排489377万元，实现当年

   收支平衡。

   第三部分  2019年政府性基金预算调整

   一、政府性基金总收入调整

   2019年政府性基金总收入年初预算为102529万元，调整为199643万元，增加97114万元。调整的内容有：

   （一）政府性基金预算收入年初预算为102529万元，调整为163287万元，增加60758万元。调整的具体内容：（1）国有土地使用权出让收入调整为161437万元，比年初预算增加62301万元，具体是土地出让价款增加32094万元、增减挂钩项目增加26437万元；（2）国有土地收益基金不再计提，调减年初预算国有土地收益基金收入1500万元；（3）农业土地开发资金不再计提，调减年初预算农业土地开发资金收入43万元。

   （二）上级补助收入根据上级文件调整为10312万元，净增10312万元。具体是：大中型水库移民后期扶持基金收入9245万元；彩票公益金收入686万元；大中型水库库区基金专项债务对应项目专项收入307万元；国有土地使用权出让收入74万元。

   （三）专项债券收入根据上级文件调整为25400万元，净增25400万元。具体是：土地专项债券收入7100万元；棚户区专项债券收入15000万元；两供两治及园区配套建设3300万元。

   （四）上年结余根据2018年上级决算批复调整为677万元，净增677万元。

   二、政府性基金总支出调整

   2019年政府性基金预算总支出年初预算102529万元，调整为199643万元，增加97114万元。调整的内容有：

   一是社会保障和就业支出调整为9245万元，调增9245万元。主要是大中型水库移民扶持基金支出，其中移民补助5018万元、基础设施建设和经济发展4227万元。

   二是农林水支出调整为307万元，调增307万元。主要是上级补助的大中型水库库区基金对应专项债务收入安排的支出。

   三是城乡社区事务支出由年初预算的28437万元调整为94250万元，调增65813万元。其中：污水处理费安排的支出增加700万元；征地和拆迁补偿支出增加34248万元；国有土地收益基金减少1500万元；农业土地开发资金减少43万元；征地农民社会保障资金减少1219万元；土地专项债券收入安排的支出增加7100万元；棚户区专项债券收入安排的支出增加15000万元；两供两治及园区配套建设增加3300万元；城乡基础设施建设增加4918万元。

   四是其他政府性基金调减13815万元。主要是调减隐性债务本息支出14501万元；调增彩票公益金安排的支出686万元。

   五是调出资金由年初预算30000万元调整为65564万元，调增35564万元，调出资金未含给辰投的国有土地使用权出让收益40%部分。

   三、政府性基金收支平衡

           2019年政府性基金预算调整总收入199643万元，政府性基金预算调整总支出199643万元，实现当年收支平衡。

   第四部分  2019年社会保险基金预算调整情况

   2019年社会保险基金预算不做调整，执行年初预算。

    

   第五部分  2019年国有资本经营预算调整

   2019年国有资本经营预算不做调整，执行年初预算。

    

   第六部分  下一步工作建议

   一、坚定完成收入任务。落实中央“减税降费”政策，夯实地方收入，切实完成目标收入。一是税务部门要努力完成既定目标，提高财政收入税占比；二是加大国有土地使用权出让工作力度，各部门形成合力，抓住城乡建设用地“增减挂钩”指标交易政策性机遇，完成县委县政府目标，增加净收益财力；三是建议尽快展开“两违”整治工作，尽早形成收入增长源。

   二、硬化预算安排约束。预算安排应量力而行，超出财政承受能力、新增财政隐性债务的政策一律不出台，没有落实资金来源的项目一律不立项；预算执行中，除应急救灾等支出外，一般不追加预算。预算调整后不出台增加当年支出的政策，必须安排的项目列入下一年度预算。

   三、严格预算执行顺序。坚持“三保”、扶贫支出在财政支出中的优先顺序，做到兜住“三保”底线无风险、打赢“脱贫攻坚”战役有保障；根据收入完成进度情况，合理执行支出预算，坚持“零基”预算，对无法执行的项目在以后年度预算安排。

   四、统筹盘活财政资金。财政部门要积极研究上级专项资金整合方案，加大上级专项资金与本级安排统筹整合力度；依据上级文件规定扩大结转结余资金清收范围，基本支出和结转一年以上的项目支出全额收回预算统筹。

2019年政府预算调整表格.xls