沅陵县2017年政府预算调整方案的报告

—2017年9月30日在沅陵县十七届人大常委会第八次会议上

沅陵县财政局局长 刘志伟

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县十七届人大常委会第八次会议报告2017年1-8月份政府预算执行情况及2017年政府预算调整(草案)情况，请予审查。

按照年初预算编制“保工资、保运转、保民生、保扶贫、保重大项目前期启动资金”的总体原则，根据今年1-8月财政预算执行情况和后四个月的支出刚性需求，拟对2017年政府预算进行调整。预算调整的基本思路是：地方公共财政预算收入总数不做调整，调整内部结构；保运转和民生重点支出，严控一般性支出，调减部分年内未启动和能整合上级专项(融资)资金的支出，努力实现财政收支的总体平衡。现就有关调整内容说明如下：

第一部分 2017年1-8月政府预算执行情况

一、1—8月份公共财政预算执行情况

(一)收入情况

1—8月累计完成公共财政收入87033万元，完成年初预算的66.15%，同比增收1898万元、增长2.23%。其中：上划中央收入26895万元，完成年初预算的63.49%，同比增加224万元、增长0.84%；上划省级收入7220万元，完成年初预算的62.37%，同比减少716万元，下降9.92%；地方公共财政预算收入53634万元，完成年初预算的68.08%，同比增加2388万元、增长4.66%。地方公共财政预算收入中：税收收入27659万元，完成年初预算的61.05%，同比增加852万元、增长3.18%；非税收入25975万元，完成年初预算的77.59%，同比增加1536万元、增长6.29%。

分税种完成情况为：增值税10331万元，完成年初预算的119.84%，同比增加1371万元；营改增3569万元, 完成年初预算的26.72%，同比增加2427万元；企业所得税3219万元，完成年初预算的43.35%，同比减少43万元；个人所得税675万元，完成年初预算的56.25%，同比增加152万元；资源税199万元，完成年初预算的105.29%，同比增加67万元；城镇土地使用税312万元，完成年初预算的39.2%，同比增加41万元；城市维护建设税1990万元，完成年初预算的56.86%，同比减少508万元；房产税1346万元，完成年初预算的67.3%，同比增加370万元；印花税1894万元，完成年初预算的27.88%，同比减少181万元；土地增值税3526万元，完成年初预算的105.79%，同比增加2257万元；车船税236万元，完成年初预算的78.67%，同比增加35万元；耕地占用税459万元，完成年初预算的573.75%，同比减少453万元；契税1608万元，完成年初预算的41.89%，同比增加200万元。

(二)支出情况

1—8月累计完成公共财政预算支出212758万元 ，完成年初预算的55.62%，同比增支862元、增长0.41%。其中：基本支出71885万元，完成年初预算的63.18%(人员64058万元，完成年初预算的62.89%；日常公用7827万元，完成年初预算的65.7%)；项目支出140873万元，完成年初预算的52.41%(县本级项目47011万元，完成年初预算的43.22%；上级专项93862万元，完成年初预算的58.66%)。

分科目完成情况为：(1)一般公共服务支出22266万元，完成年初预算的47.79%，同比减少1095万元、下降4.69%。(2)国防支出110万元，完成年初预算的55.56%，同比增支43万元、增长64.18%。(3)公共安全支出8973万元，完成年初预算的63.2%，同比增支972万元、增长12.15%。(4)教育支出45840万元，完成年初预算的52.51%，同比减少4063万元、下降8.14%。(5)科学技术支出529万元，完成年初预算的39.1%，同比增支万元197、增长59.34%。(6)文化体育与传媒支出1569万元，完成年初预算的33.43%，同比减少287万元、下降15.46%。(7)社会保障和就业支出43117万元，完成年初预算的77.85%，同比增支1813万元、增长4.39%。(8)医疗卫生支出19631万元，完成年初预算的110.81%，同比减少1551万元、下降7.32%。(9)环境保护支出4619万元，完成年初预算的44.51%，同比减少1245万元、下降21.23%。(10)城乡社区支出2837万元，完成年初预算的36.81%，同比减少1239万元、下降30.4%。(11)农林水支出39043万元，完成年初预算的63.14%，同比增支7891万元、增长25.33%。(12)交通运输支出10129万元，完成年初预算的22.84%，同比减少2351万元、下降18.84%。(13)资源勘探信息等支出1483万元，完成年初预算的37.21%，同比减少1268万元、下降46.09%。(14)商业服务业等支出3007万元，完成年初预算的59.25%，同比增支1940万元、增长181.82%。(15)金融支出227万元，完成年初预算的90.08%，同比减少40万元、下降14.98%。(16)国土海洋气象等支出2868万元，完成年初预算的49.82%，同比增加663万元、增长30.07%。(17)住房保障支出3062万元，完成年初预算的18.2%，同比减少1230万元、下降28.66%。(18)粮油物资储备支出573万元，完成年初预算的31.61%，同比增加460万元、增长407.08%。(19)债务还本付息支出1844万元，完成年初预算的28.44%，同比增加1259万元、增长79.43%。(20)其他支出31万元，完成年初预算的52.54%，同比减少7万元、下降18.42%。

二、1-8月份政府性基金预算执行情况

(一)收入情况

1-8月份政府性基金预算收入完成18895万元 ，完成年初预算的53.5%。其中：国有土地使用权出让收入17834万元，完成年初预算的56.19% 。其中：国土出让收入完成17834万元,同比减少12261万元下降40.74%；城市基础设施配套收入完成549万元，同比增加237万元，增长75.96%；污水处理费收入436万元，同比增加206万元，增长89.57%。

(二)支出情况

1-8月份政府性基金预算支出7516万元 ，完成年初预算的19.51%。其中：国有土地使用权出让收入安排支出2556万元 ，完成年初预算的8.7%。其中：社会保障和就业支出累计完成2876万元，同比增加360万元，增长14.31%；国有土地使用权出让金支出2556万元，同比减少27972万元，下降91.63%，彩票公益金支出累计完成58万元，同比减少782万元，下降93.1%；地方债务专项付息支出742万元，同比净增加742万元。

三、1-8月社会保险基金预算收支情况

(一)收入情况

1-8月社保基金预算收入完成73581万元，完成年初预算的59.2% 。其中：养老保险基金收入46285万元，医疗保险基金收入25897万元，其他三项保险(生育、工伤、失业)基金收入1399万元。

(二)支出情况

1-8月社保基金预算支出完成68419万元，完成年初预算的 58.6%。主要支出项目有：养老保险基金支出46379万元，医疗保险基金支出21200万元，其他三项保险基金支出840 万元。

四、1-8月国有资本经营预算收支情况

1-8月国有资本经营预算收入和支出均未执行。

第二部分 2017年公共财政预算调整情况

一、公共财政总收入调整

(一)地方财政收入

地方财政收入年初预算78780万元，总数不做调整，调整内部结构。调整后国税29780万元，调增2000万元；地税23000万元，调增2000万元；财政26000万元，调减4000万元。

(二)上级补助收入

2017年上级补助收入由年初预算272771万元，调整为276971万元，增加4200万元。其中：返还性收入400万元不做调整；一般性转移支付收入由年初预算112371万元，调整为116571万元，增加4200万元，具体是调增均衡性转移支付4200万元；上级专项转移支付收入160000万元，不做调整。

(三)地方政府债券

地方政府债券收入年初预算30000万元，现调整为32540万元，调增2540万元。其中：置换债券调增5040万元，一般债券调减2500万元。2017年度新增一般债券资金27500万元，用于贫困村基础设施建设6059万元、“两房两棚”440万元、农村危房改造120万元、“两供两治”100万元、其他公益性项目20781万元。

(四)调入资金

调入资金年初预算3000万元，现调整为6150万元，调增3150万元。

综合以上三个方面的调整：2017年公共财政预算总收入由年初预算的384551万元调整为394441万元，增加9890万元、增长2.57%。

公共财政预算总收入394441万元=地方财政收入78780万元+上级补助收入276971万元+地方政府债券收入32540万元+调入资金6150万元。

二、公共财政预算支出调整

(一)公共财政支出。由年初预算382551万元，调整为387401万元，调增4850万元，增长1.27%。

具体包括以下二项：

基本支出：由年初预算113773万元，调整为122736万元，净增加8963万元。其中：调增的部分包括以下八个方面，总计调增9183万元。

一是全额人员工资调整为43927万元，比年初预算调增688万元，主要是正常晋级调资、职级并行调资等因素。

二是全额人员津补贴调整为25157万元，比年初预算增加5224万元，主要是执行津贴调整政策增加等因素。

三是事业单位绩效工资调整为5020万元，比年初预算增加75万元，主要是人员变动和正常晋级等因素。

四是乡镇工作补贴调整为2492万元，比年初预算增加40万元，主要是乡镇教师调增20万元、乡镇卫生院增加49人调增17万元。

五是特殊岗位津贴调整为554万元，比年初预算增加10万元，具体是610办增加10万元。

六是退休人员养老金调整为28713万元，比年初预算增加3058万元，主要是执行津贴调整政策增加2154万元、2017年净增退休人员增资644万和执行湘人社发[2017]48号文调资补差260万。

七是遗属、抚恤人员补助调整为4351万元，比年初预算增加24万元，主要是老兵、伤残军人及军转干

部生活补助提标。

八是公务费调整为9620万元，比年初预算增加64万元，主要是食药工质局等单位新招人员调增公务费。

调减的部分包括以下两个方面，总计减少220万元。

一是差额人员工资调整为306万元，比年初预算减少96万元，主要是2016年预算调整调补工资部分核减。

二是公务交通补贴调整为2234万元，比年初预算减少124万元，主要是林业局调减执行政策195人。

2、项目支出：由年初预算268778万元，调整为264665万元，净减少4113万元。

其中：

上级专项转移支付支出160000万元，不做调整。

本级项目支出调整的内容：包括调增和调减两部分，扎差后，净调减4113万元。

调增的部分包括以下四个方面，总计增加9980万元。

一是落实县委、县政府会议纪要调增4413万元。具体包括：(1)扶贫县级配套1700万元；(2)农村承包土地经营权抵押贷款风险补偿基金1000万元；(3)高考奖励245万元；(4)县乡村三级综治中心示范点建设200万元；(5)国扶县提升工程和涉密内网建设经费130万元；(6)县委巡察办及巡察组筹建经费和专项工作经费125万元；(7)国储库新增利息补贴121万元；(8)档案馆建设100万元；(9)环保督察100万元；(10)执法局协管员绩效工资80万元；(11)消防车库建设69万元；(12)征地农民社保保障工作启动经费60万元；(13)食药工质局采购执法制式制服59万元；(14)执法局统一制服和标志57万元；(15)金石公司管理费用技改扩产决策风险评估方案编制经费52万元；(16)社保兜底脱贫对象认定清理整顿50万元；(17)村(社区)两委换届40万元；(18)审计专项工作40万元；(19)森林刑事案件和行政案件司法鉴定40万元；(20)县委外宣办经费31万元；(21)湖南省保密检查管理应用系统经费23万元；(22)十九大安保维稳工作专项奖励20万元；(23)应急办19万元；(24)互联网出入口检测器经费15万元；(25)茶叶办、茶叶协会办公场所15万元；(26)生态公益林收益权证12万元；(27)史志办10万。

二是落实人大交办函86万元。具体是基层防汛抗旱体系运转46万元、田家坪水库人员经费40万元。

三是政策性及目标考核要求支出调增1152万元。具体包括：(1)离任村老干(主干)及离任村其他干部399万元；(2)城乡居民养老保险配套190万元；(3)农业巨灾保险159万元；(4)职工医疗保险缴费149万元；(5)肇事肇祸严重精神障碍患者救治救助97万元；(6)基本养老服务补贴58万元；(7)计生家庭特别扶助专项30万元；(8)基本公共卫生服务20万元；(9)茶叶省级特色保险17万元；(10)农村部分计生家庭奖励扶助13万元；(11)育肥猪保险6万元；(12)8384参战退役下岗人员生活困难补助5万元；(13)尘肺病农民工基本医疗救治救助5万元；(14)农村妇女“两癌”检查项目县级配套4万元。

四是确保基本运转及专项工作支出调增4329万元。具体包括：(1)集中专项3032万元；(2)油茶开发298万元；(3)新增易地扶贫搬迁贷款利息205万元；(4)移民避险解困安置140万元；(5)2017年上半年干部培训经费139万元；(6)人社局征缴经费60万元；(7)定点屠宰办50万元；(8)易地扶贫搬迁工作经费40万元；(9)统战工作经费40万元；(10)保障审计工作经费40万元；(11)人民陪审员经费35万元；(12)增开乡镇视频会议系统和维护32万元；(13)凉水井和马底驿炭质板岩采石场综合整治方案编制经费30万元；(14)沅陵镇易地扶贫搬迁工作28万元；(15)食药工质局经费27万元；(16)聘请蔬菜技术员经费21万元；(17)编办网上名称注册20万元；(18)客运办打非治违20万元；(19)深溪口乡公租户及便民服务大厅建设20万元；(20)全民参保登记入户调查工作15万元；(21)2017年度新兵役前训练13万元；(22)工贸企业安全生产标准化创建达标企业奖励金12万元；(23)覃木溪人事代理调增工资7万元；(24)网站普查及日常纠错检测经费5万元。

调减的部分包括如下两个方面，总计减少14093万元。

一是调减部分年内未启动和能整合上级专项(融资)资金安排的项目9053万元。具体包括：(1)城区学校及思源学校3000万元；(2)产业发展风险准备金1000万元；(3)产业引导基金1000万元；(4)工业集中区1000万元；(5)五保供养657万元；(6)城乡低保631万元；(7)预备费1169万元；(8)城镇独生子女奖励150万元；(9)残疾人两项补贴100万元；(10)城乡医疗救助100万元；(11)出生缺陷产前筛查93万元；(12)现役军人优待金72万元；(13)城乡居民医疗保险配套61万元；(14)蔬菜县级特色保险14万元；(15)农村土地确权登记颁证6万元。

二是调减偿债支出5040万元。主要是调减已置换债务还本5040万元。

调整后，县本级项目经费支出为90818万元。其中：民生支出52218万元占项目经费的57.5%、项目争取及产业引导4715万元占项目经费的5.19%、偿债支出5165万元占项目经费的5.69%、专项工作28720万元占项目经费的31.62%。

(二)地方政府债券还本

年初未列预算，现调整为5040万元，全部为置换债券。

(三)上解支出

仍执行年初预算2000万元，不做调整。

综合以上三个方面的调整：2017年公共财政预算总支出由年初的384551万元调整为394441万元，增加9890万元，增长2.57%。

公共财政预算总支出394441万元=公共财政支出387401万元(基本支出122736万元+项目支出264665万元)+地方政府债券还本支出5040万元+上解支出2000万元。

三、收支平衡

2017年财政预算调整总收入安排394441万元，2017年财政预算调整总支出安排394441万元，实现当年

收支平衡。

第三部分 2017年政府性基金预算调整

一、政府性基金总收入调整

2017年政府性基金总收入年初预算为41515万元，本次调整为29381万元，减少12134万元。调整的内容有：

(一)2017年政府性基金预算收入年初预算为35315万元，本次调整为22656万元，减少12659万元。调整的具体内容：(1)国有土地使用权出让收入调整为19727万元，比年初预算减少12010万元，预计2017年成交17宗地、222799平方米；(2)国有土地收益基金收入调整为1200万元，比年初预算减少737万元；(3)农业土地开发资金收入调整为67万元，比年初预算减少163万元；(4)污水处理费收入调整为654万元，调增251万元。

(二)上年结余根据上级结算批复调整为525万元，净增525万元。

政府性基金预算调整总收入29381万元=政府性基金收入年初预算41515万元-政府性基金收入预算调整12659万元+上年结余525万元。

二、政府性基金总支出调整

2017年政府性基金预算总支出年初预算41515万元，调整为29381万元，减少12134万元。调整的内容有：

一是城乡社区事务支出由年初预算的32180万元调整为16371万元，调减15809万元。其中：支付给国土部门的征地和拆迁补偿支出、土地开发支出以及土地储备经费共计调减6336万元；国有土地收益基金调减737万元、农业土地开发资金调减163万元、征地农民社会保障资金调减1416万元、城乡基础设施建设调减7157万元。

二是其他政府性基金调增525万元。主要是增加上年结余525万元应同时列支。

三是调出资金年初预算3000万元，现调整为6150万元，调增3150万元。

三、政府性基金收支平衡

2017年政府性基金预算调整总收入29381万元，政府性基金预算调整总支出29381万元，实现当年收支平衡。

第四部分 2017年社会保险基金预算调整情况

一、机关事业单位养老保险基金

(一)收入

本年收入合计由年初预算的34746万元调整为36373万元，调增1627万元，其中：本级财政补助收入2017年初预算为19300万元，本次调整为20867万元，增长1567万元；利息收入，2017年初预算为20万元，本次调整为80万元，调增60万元。

(二)支出

基本养老金支出年初预算为34737万元，本次调整为36310万元，调增1567万元；其原因：

一是根据湘人社发[2017]48号《湖南省人力资源社会保障厅、省财政厅关于2017年调整退休人员基本养老金的通知》：从2017年1月1日起，为2016年12月31日前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的退休人员调整增加基本养老金，全县7390人，按人月平170元增加测算，需增加养老金1507.6万元。二是新增退休和死亡相抵，净增150人，按人月平3300元测算，需增加养老金59.4万元。

二、企业职工基本养老保险基金

(一)收入

本年收入合计由年初预算的28603万元调整为31059万元，净调增2456万元，其中：财政补助收入2017年初预算为15200万元，本次调整为19280万元，增长4080万元；其他收入，2017年初预算为1854万元，本次调整为230万元，减少1624万元。扎差后净调增2456万元。

(二)支出

基本养老金支出年初预算为26988万元，本次调整为29400万元，调增2412万元；增加的原因：一是今年从2017年1月1日起执行的调整企业养退休人员养老金政策要在8月底之前到位，全年需增发养老金补差1932万元；二是2017年预计净新增退休人员210人，需增发退休费524万。此外，其它支出年初预算为185万元，本次调整为230万元，调增45万元。

三、失业保险基金

(一)收入

根据湘人社发[2017]38号《湖南省人力资源社会保障厅、湖南省财政厅关于阶段性降低全省失业保险费率有关问题的通知》：从2017年1月1日起至2018年4月30日止，全省失业保险总费率由1.5%降至1%，导致失业保险费收入下调，由年初预算的319万元调整为271万元，减少48万元；此外，利息收入，2017年初预算为54万元，本次调整为46万元，调减8万元。

(二)支出

由于失业保险费下调，与之相匹配的稳岗补贴也由年初预算的60万元调整为45万元，减少15万元，其它费用支出由年初预算的8万元调整为5万元，减少3万元，上解上级支出由年初预算的32万元调整为31万元，减少1万元。

四、城乡居民基本医疗保险基金

(一)缴费收入年初预算8165万元，本次调整为8039万元，减少126万元。减少原因是缴费人数下降所致。

(二)政府性补助收入年初预算25040万元，本次调整为24116万元，减少924万元。减少原因：政府配套资金年初预算按每人460元预算，接到准确通知后调整为每人450元，每人减少了10元，因此减少924万元的政府性补助收入。

五、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金

上述四项社保基金收支均未作预算调整，以年初预算为准。

第五部分 2017年国有资本经营预算调整

国有资本经营收入调整国有资本经营预算收入年初预算75.75万元，调整为27.3万元，减少48.45万元。调整的原因是沅陵县岩屋潭水电站亏损，年初预算的电力利润收入48.45万元无法完成。

国有资本经营支出调整国有资本经营预算支出年初预算75.75万元，调整为27.3万元，减少48.45万元。调整的原因是沅陵县岩屋潭水电站亏损，将年初预算的相应支出48.45万元调减。

国有资本经营收支平衡2017年国有资本经营预算收入调整为27.3万元，同时，支出同步调整为27.3万元，实现当年收支平衡。

第六部分 后三个月工作建议

一、确保收入全面完成。一是各征收部门要咬定任务不松懈，加大税收稽查、清查力度，确保本级预算收入任务完成；二是要加大向上争取力度，确保预计的上级转移支付收入全部到位；三是要完成基金收入，确保土地出让净收益能够调入公共财政。

二、持续进行资金整合。按照今年三月下旬县政府常务(扩大)会通过的消赤减债方案，财政部门要随着变化了的政策和情况，作相应调整，建立资金整合的长效机制，对动态变化的上级专项资金定期分析，定期拿出可行方案报批，定期进行整合，逐步将欠拨专项控制在合理区间内，缓解财政收支压力。

三、坚决不超预算执行。预算调整方案人大一经通过，将严格执行，坚持不突破预算执行。各级各部门要牢固树立“过紧日子”的思想，严控“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等一般性支出，厉行节约，共渡难关。

沅陵县2017年政府预算表格